Alíquota Fiscal por Região Angola

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o IVA em Angola: Pontos-chave para empresas

Angola implementou um sistema de Imposto sobre o Valor Agregado (IVA) em 2019. Este sistema substituiu o antigo Imposto sobre Vendas e visa simplificar a administração tributária e aumentar a receita do governo. A alíquota padrão do IVA em Angola é de 14%, aplicável a SaaS e à maioria dos serviços digitais. As empresas que operam em Angola devem cumprir as normas do IVA, registrando-se para o imposto, cobrando a alíquota adequada sobre os suprimentos tributáveis e apresentando declarações de IVA mensalmente. O prazo para pagamento do IVA é o final do mês seguinte ao da transação. É crucial manter registros como faturas, declarações de IVA e registros contábeis por um período de 5 a 10 anos para fins de auditoria.

Imagem em Mosaico

Angola

Angola estabeleceu um sistema de IVA em 2019, buscando simplificar a administração tributária e aumentar a receita do governo.

Link oficial do governo: Agência Geral Tributária

14.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Sem alíquota de imposto reduzida específica para bens e serviços digitais

Categorias de produtos isentos

E-books são isentos

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Dentro de 30 dias após o início das atividades

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Nenhuma informação específica encontrada

Procedimento de registro

Obter um NIF com a AGT (Administração Geral Tributária)
Nomeação de um representante local que seja solidariamente responsável pelo IVA
Apresentação dos documentos e informações necessárias sobre a empresa
Receber o certificado de registro de IVA da AGT
Cumprir com todas as obrigações relacionadas com o IVA

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Software como serviço (SaaS) e software baseado em nuvem, download e streaming de mídia, aplicativos, sites de namoro e assinatura, e-learning, jogos e armazenamento online e software fazem parte dos serviços digitais oferecidos.

Penalidades

Entrega em atraso das declarações de IVA ou declarações eletrónicas de IVA e incumprimento geral (por exemplo, falha na manutenção de registos adequados ou reporte incorreto do IVA)

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

O IVA deve ser pago até ao final do mês seguinte para as transações realizadas no mês anterior.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não especificado

Manutenção de registros

Tipo de documentos: Faturas, declarações de IVA e Registos contabilísticos

Intervalo para mantê-los: Os registros devem ser mantidos entre 5 a 10 anos

Guias Práticos: IVA de SaaS em Angola

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de outubro de 2019, Angola exige que não residentes que forneçam serviços remotos, incluindo serviços digitais, a consumidores (B2C) em Angola se registrem e coletem o IVA, independentemente do valor das vendas. Angola não possui um limite mínimo, o que significa que o registro é obrigatório.

 

 

Passo: 2 Nomeação de um Representante Fiscal

Embora não seja obrigatório trabalhar com um representante local para registro fiscal, algumas empresas podem optar por fazê-lo.

 

Etapa: 3 Obter NIF/VAT

O representante deve solicitar à Administração Geral Tributária (AGT) (General Tax Administration) para obter um Número de Identificação Fiscal (NIF), que serve como número de IVA.

Passo: 4 Apresentar Documentação de Início de Atividade

Todas as entidades corporativas que realizam atividades tributáveis devem apresentar a documentação de “início de atividade” no início da atividade tributável ao departamento fiscal competente (Repartição Fiscal). O processo é geralmente realizado presencialmente na repartição fiscal local.

 

Isenções: Notavelmente, e-books estão atualmente isentos de IVA.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

Em Angola, a taxa normal de IVA é de 14%. 

 

Passo: 2 Fórmula do VAT

Calcule a alíquota do imposto usando a fórmula:

Valor do IVA = Preço Líquido X 14%

Passo: 1 Venda B2C

O fornecedor não residente geralmente não cobra ou coleta os 21% de IVA. O IVA é tipicamente retido e remetido à AFIP por empresas locais de cartão de crédito, processadores de pagamento ou instituições financeiras ao processar o pagamento.

 

 

Passo: 2 Venda B2B

O vendedor emite uma fatura para o cliente empresarial local com uma nota clara de que a Inversão do Ônus Tributário (Reverse Charge) se aplica (IVA zero cobrado). A coleta é responsabilidade do cliente.

 

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Fornecedores estrangeiros geralmente emitem faturas comerciais padrão que incluem:

  • nome do fornecedor
  • endereço do fornecedor
  • descrição do serviço
  • preço cobrado.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Contribuintes registrados devem declarar impostos mensalmente. 

 

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

As datas de vencimento são escalonadas entre o dia 12 e o dia 22 do mês seguinte ao término do período, com base no último dígito do CUIT (ID Fiscal).

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal de Angola pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa se concentrar em seu negócio.

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