Alíquota Fiscal por Região Nova Brunswick

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Imposto em New Brunswick: Um Guia para Empresas de SaaS

New Brunswick utiliza um Imposto de Vendas Harmonizado (HST) unificado de 15% administrado inteiramente pela Canada Revenue Agency (CRA), que combina o GST federal e o imposto de vendas provincial em uma única alíquota. Para fornecedores não residentes de produtos digitais e serviços eletrônicos, o registro sob a estrutura simplificada de GST/HST torna-se obrigatório assim que as vendas anuais para consumidores canadenses ultrapassam a marca de CAD 30.000. Os prazos de conformidade espelham os níveis federais — variando de mensal a anual dependendo da receita — com declarações e pagamentos uniformemente devidos dentro de um mês após a conclusão do período de relatório.

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Nova Brunswick

New Brunswick é uma província com Imposto Harmonizado sobre Vendas (HST) de 15%, administrado federalmente pela Canada Revenue Agency. O HST combina o GST federal e o componente provincial em um imposto único.

Link oficial do governo: Canada Revenue Agency

15.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Ao exceder CAD 30.000 em vendas anuais 

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Registre-se via registro de negócios online da CRA; não residentes usam o regime simplificado de GST/HST

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Produtos e serviços digitais entregues eletronicamente 

Penalidades

Atraso na entrega: 1% do valor devido mais 0,25% por mês em atraso (máx. 12 meses);

falha no registro: mínimo de CAD 250

Limite de registro

CAD 30.000 em vendas anuais

Intervalo de declaração

Mensalmente, trimestralmente ou anualmente 

Prazo de declaração

Um mês após o fim do período de declaração

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

6 anos

Guias Práticos: VAT de SaaS de New Brunswick

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes fornecedores não residentes se registrem e coletem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses

 

O limite de CAD 30.000 existe na lei, mas muitos fornecedores de SaaS e digitais não residentes que vendem para consumidores canadenses (incluindo New Brunswick) devem se registrar mesmo que não excedam CAD 30.000, devido às regras da economia digital em vigor a partir de 1º de julho de 2021. O registro voluntário é permitido abaixo deste limite.

Passo: 2 Registro Comercial

Registrado através da Canada Revenue Agency (CRA). Provedores de SaaS não residentes normalmente usam o Registro Simplificado de GST/HST para Empresas da Economia Digital.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

O Número de Registro GST/HST (Número de Negócio de 9 dígitos seguido por RT0001) emitido pela CRA.

Passo: 1 Alíquota Padrão

Em New Bruswick, o imposto sobre vendas é de 15% (consistindo de 5% de GST Federal e 10% de componente Provincial).

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, utilize a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 15%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Não se aplica tecnicamente ao vendedor no regime simplificado. Em vez disso, o vendedor é dispensado da obrigação de cobrar impostos se o comprador fornecer um número de registro GST/HST válido.

Passo: 1 Venda B2C

O vendedor deve cobrar 15% de HST de todos os consumidores não registrados localizados em New Brunswick. A determinação da localização é baseada no endereço de cobrança ou endereço IP do comprador.

Passo: 2 Venda B2B

O imposto não é cobrado se o comprador empresarial fornecer um número GST/HST válido. Se o comprador não fornecer um número, ele é tratado como consumidor e o imposto deve ser cobrado.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:
1. Razão social do fornecedor (ou nome fantasia)
2. Número de inscrição GST/HST
3. Data da fatura
4. Valor total incluindo imposto
5. Descrição do SaaS/serviço
6. Alíquota de imposto aplicada (15%).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

A apuração padrão é trimestral para a maioria dos contribuintes não residentes com registro simplificado.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

O final do mês seguinte ao período de apuração (por exemplo, T1 com vencimento em 30 de abril).

Etapa: 3 Envio

Apresente eletronicamente através do CRA My Business Account ou do portal simplificado GST/HST NETFILE. O pagamento é via transferência eletrônica ou SWIFT.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que os registros se referem.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal de New Brunswick pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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