Alíquota Fiscal por Região Uzbequistão

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o imposto sobre vendas de SaaS no Uzbequistão: um guia completo para empresas

Uzbekistan adopted a Value Added Tax (VAT) system in 1992 to streamline tax collection and strengthen public finances. The standard VAT rate for most goods and services, including SaaS (Software as a Service), is 12%. Businesses must comply with specific requirements, including quarterly filing and payment deadlines, and e-invoicing mandates. Consulting with tax professionals can ensure accurate compliance.

Compreender as nuances do imposto sobre vendas do Uzbequistão é crucial para empresas SaaS. Este guia investiga os aspectos essenciais, oferecendo conselhos práticos para uma gestão eficaz.

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Uzbequistão

O Uzbequistão implementou um sistema de IVA em 1992 para melhorar o cumprimento das obrigações fiscais e aumentar a receita pública.

Link oficial do governo: Comitê Tributário Estadual

12.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos isentos

Serviços educacionais são isentos

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

No máximo 30 dias após a primeira venda

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Para se registrar na autoridade tributária, uma entidade legal estrangeira deve enviar uma inscrição juntamente com um extrato do registro de entidades legais estrangeiras de seu país de origem ou outro documento que comprove sua situação legal. A inscrição deve ser enviada em até 30 dias corridos.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Música e vídeo em streaming, direitos de uso de software pela internet e aplicativos e jogos para dispositivos móveis estão incluídos. Também abrange serviços de e-learning, e-books, periódicos online, jornais e revistas. Além disso, inclui Software-as-a-Service (SaaS) e outros softwares baseados em nuvem, serviços de armazenamento e processamento de dados e serviços de publicidade online. Sites que listam bens e serviços para venda, sites de leilão, registro e hospedagem de nomes de domínio da internet, traduções automatizadas, serviços de processamento de dados e serviços de consultoria prestados por e-mail também fazem parte desta lista.

Penalidades

A penalidade por registro tardio do IVA é de 5% da receita sujeita ao IVA. Esta penalidade é aplicável a partir da data de vencimento do registro do IVA até a data real do registro. A multa não pode ser inferior a UZS 5 milhões (aproximadamente USD 445).

O representante legal de uma pessoa jurídica ou um contribuinte individual estará sujeito a penalidades administrativas por apresentar declarações de impostos após o prazo, equivalentes a 20% do valor pago a menor ou com atraso.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

Até o dia 20 após o período de declaração

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Relevant records should be kept for 3-5 years

How-To Guides: Uzbekistan SaaS VAT

Passo: 1 Limite

Effective January 1, 2020, Uzbekistan requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Uzbekistan to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Passo: 2 Registro Comercial

Foreign suppliers must register via the VAT Office for Internet Companies on the official tax portal (tax.uz).

Etapa: 3 Obtain TIN

Upon registration, the foreign entity is assigned a Taxpayer Identification Number (TIN) used for VAT reporting and payment.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

Apply the standard VAT rate, which is currently 12% (reduced from 15% in 2023).

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

VAT Amount = Net Price x 12%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Yes. The supply of electronic services to registered Uzbek legal entities (B2B) is subject to the Reverse Charge Mechanism. The foreign seller does not charge VAT; the local business buyer is responsible for declaring and paying the tax.

Passo: 1 Venda B2C

You are required to charge 12% VAT on all digital service sales to individual consumers in Uzbekistan once registered.

Passo: 2 Venda B2B

Do not charge VAT if the customer is a registered Uzbek legal entity. The buyer is liable for the tax locally.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Foreign providers registered via the VAT Office are generally exempt from issuing formal Uzbek electronic tax invoices (E-Factura). However, for commercial purposes, you should issue a receipt/invoice containing:

 

• Supplier Name & TIN
• Buyer Name
• Service Description
• Transaction Value & Currency
• Tax Amount (for B2C)

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

File the VAT return Quarterly.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Returns must be submitted by the 20th day of the month following the reporting quarter (e.g., April 20 for Q1).

Etapa: 3 Envio

Submit returns electronically via the tax.uz VAT Office portal. Payments can be made in foreign currencies (USD, EUR, etc.) to the Tax Committee’s accounts.

Passo: 4 Manutenção de registros

Maintain accurate records of sales and customer location evidence for a minimum of 3-5 years (standard limitation period).

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navigating Uzbekistan’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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