Alíquota Fiscal por Região Terra Nova e Labrador

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Impostos em Terra Nova e Labrador: Um Guia para Empresas SaaS

Newfoundland e Labrador opera sob uma Taxa de Vendas Harmonizada (HST) unificada de 15%, administrada diretamente pela Canada Revenue Agency (CRA), combinando componentes federais e provinciais em uma única alíquota. Para fornecedores não residentes de produtos digitais e serviços eletrônicos, o registro sob a estrutura simplificada de GST/HST é acionado ao atingir o limite de CAD 30.000 em vendas anuais para consumidores canadenses. As frequências de declaração variam com a receita da empresa — de ciclos mensais a anuais — com declarações eletrônicas e pagamentos devidos no prazo de um mês após o encerramento do período de declaração.

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Terra Nova e Labrador

Terra Nova e Labrador é uma província com Imposto Harmonizado sobre Vendas (HST) de 15%, administrado federalmente pela Agência de Receita do Canadá.

Link oficial do governo: Canada Revenue Agency

15.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Ao exceder CAD 30.000 em vendas anuais 

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Registro online de empresas no CRA; não residentes utilizam o regime simplificado de GST/HST

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Produtos e serviços digitais entregues eletronicamente (CRA)

Penalidades

Atraso na declaração 1% + 0,25%/mês (máx. 12 meses);

falta de registro mín. CAD 250

Limite de registro

CAD 30.000 em vendas anuais

Intervalo de declaração

Mensalmente, trimestralmente ou anualmente 

Prazo de declaração

Um mês após o fim do período de declaração

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

6 anos

Guias Práticos: Newfoundland e Labrador SaaS VAT

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes fornecedores não residentes se registrem e coletem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses. 

 

  • $30.000 CAD ao longo de 4 trimestres civis consecutivos. O registro é obrigatório se este limite for excedido nas vendas para “destinatários canadenses especificados.”
  • O limite de CAD 30.000 está previsto em lei, mas muitos provedores de SaaS e digitais não residentes que vendem para consumidores canadenses (incluindo New Brunswick) devem se registrar mesmo que não excedam CAD 30.000, devido às regras da economia digital, em vigor a partir de 1º de julho de 2021.

Passo: 2 Registro Comercial

Gerenciado pela Canada Revenue Agency (CRA). Provedores de SaaS não residentes geralmente utilizam o Regime Simplificado de GST/HST para serviços digitais, a menos que tenham presença física ou desejem solicitar Input Tax Credits (ITCs).

 

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

O Número GST/HST (por exemplo, 123456789RT0001) emitido pela CRA.

Passo: 1 Alíquota Padrão

A alíquota do imposto sobre vendas é de 15% de Harmonized Sales Tax (HST). Isso consiste em 5% de GST Federal e 10% de componente Provincial.

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, utilize a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 15%

 

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Sob o regime simplificado, se um cliente B2B fornecer um número de registro GST/HST válido, o vendedor não residente não cobra imposto. O comprador autoavalia o imposto em sua própria declaração.

Passo: 1 Venda B2C

Você deve cobrar 15% de HST de qualquer consumidor em Newfoundland e Labrador que não esteja registrado para GST/HST. Use “indicadores de residência” (por exemplo, endereço de faturamento, endereço IP ou informações bancárias) para confirmar que o comprador está na província.

Passo: 2 Venda B2B

Não cobre HST se o comprador fornecer um número GST/HST válido. Você deve verificar o número através do registro da CRA. Se nenhum número for fornecido, trate a venda como B2C e cobre 15% de imposto.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:
1. Nome legal da empresa.
2. Número de Registro GST/HST.
3. Data da fatura.
4. Valor total pago/a pagar.
5. Valor distinto do imposto ou uma declaração de que o imposto está incluído (especificando a taxa de 15%).
6. Nome do destinatário (obrigatório para vendas B2B/de alto valor).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

O padrão para o regime simplificado é Trimestral (trimestres fiscais).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

O fim do mês seguinte ao término do período de declaração (por exemplo, o T1 termina em 31 de março; a declaração/pagamento vence em 30 de abril).

Etapa: 3 Envio

Declaração eletrônica via CRA My Business Account ou o portal GST/HST Registry. Pagamentos podem ser feitos via transferência bancária ou grandes instituições financeiras.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que se referem.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal de Newfoundland and Labrador pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde necessário, para que você possa se concentrar no seu negócio.

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