Alíquota Fiscal por Região Territórios do Noroeste

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

The Northwest Territories não cobra imposto territorial sobre vendas, deixando aplicável apenas o Imposto Federal sobre Bens e Serviços (GST) de 5% do Canadá, que é administrado pela Canada Revenue Agency (CRA). Sob a estrutura simplificada de GST/HST, fornecedores não residentes de produtos digitais e serviços eletrônicos devem se registrar assim que suas vendas anuais para consumidores canadenses atingirem o limite de CAD 30.000. As frequências de declaração são determinadas por faixas de receita—variando de ciclos mensais a anuais—com declarações eletrônicas e pagamentos devidos em até um mês após o término do período de declaração.

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Territórios do Noroeste

Os Territórios do Noroeste não têm imposto territorial sobre vendas. Aplica-se apenas o Imposto Federal sobre Bens e Serviços (GST) de 5%, administrado pela Canada Revenue Agency.

Link oficial do governo: Canada Revenue Agency

5.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Ao exceder CAD 30.000 em vendas anuais 

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Registro online de empresas no CRA; não residentes utilizam o regime simplificado de GST/HST

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Produtos e serviços digitais entregues eletronicamente (CRA)

Penalidades

Atraso na declaração 1% + 0,25%/mês (máx. 12 meses)

Limite de registro

CAD 30.000 em vendas anuais

Intervalo de declaração

Mensalmente, trimestralmente ou anualmente 

Prazo de declaração

Um mês após o fim do período de declaração

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

6 anos

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Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes fornecedores não residentes se registrem e coletem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses.

 

O registro é obrigatório se suas vendas tributáveis de serviços digitais para consumidores canadenses (B2C) excederem o limite imposto.

Passo: 2 Registro Comercial

Registre-se junto à Canada Revenue Agency (CRA) através do portal “Simplified GST/HST” para provedores de serviços digitais não residentes.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Um Número de Registro GST/HST será emitido a você pela CRA.

Passo: 1 Alíquota Padrão

A alíquota do imposto sobre vendas é de 5% (somente GST Federal). NWT não tem Imposto Provincial sobre Vendas (PST).

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, utilize a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 5%

 

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Sob o regime simplificado, o Mecanismo de Autoliquidação aplica-se a vendas B2B. Você não cobra GST de empresas canadenses que forneçam um número de registro GST/HST válido.

 

Passo: 1 Venda B2C

Você deve cobrar 5% de GST de todos os consumidores privados (indivíduos não registrados) localizados em NWT.

Passo: 2 Venda B2B

Não cobre GST se o comprador fornecer um número GST/HST válido. Se nenhum número for fornecido, o comprador é tratado como um consumidor e tributado em 5%.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Para registrantes simplificados, a fatura deve apresentar:
• Nome do fornecedor
• Número GST/HST
• Data da fatura
• Valor total pago/a pagar
• O valor do GST/HST cobrado (ou uma declaração de que o preço inclui GST/HST a 5%).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

A declaração padrão para os registrados na economia digital simplificada é trimestral (trimestres civis).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

A declaração e o pagamento vencem no último dia do mês seguinte ao término do período de apuração.

Etapa: 3 Envio

Os impostos são declarados eletronicamente via CRA “My Business Account” ou pelo portal “GST/HST NETFILE”. Os pagamentos podem ser feitos via SWIFT ou instituições financeiras canadenses.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que se referem.

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