Tasa de impuestos por región Northwest Territories

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Los Territorios del Noroeste no aplican impuesto territorial sobre las ventas, dejando solo el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) federal del 5% de Canadá aplicable, el cual es administrado por la Agencia Tributaria de Canadá (CRA). Según el marco simplificado del GST/HST, los proveedores no residentes de productos digitales y servicios electrónicos deben registrarse una vez que sus ventas anuales a consumidores canadienses alcancen el umbral de 30,000 CAD. Las frecuencias de presentación de declaraciones se determinan por niveles de ingresos—que van desde ciclos mensuales hasta anuales—con declaraciones y pagos electrónicos que deben presentarse dentro de un mes después del final del período de declaración.

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Northwest Territories

Northwest Territories has no territorial sales tax. Only the federal Goods and Services Tax (GST) of 5% applies, administered by the Canada Revenue Agency.

Enlace oficial del gobierno: Agencia Tributaria de Canadá

5.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Tax applicable for

B2B and B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Once exceeding CAD 30,000 in annual sales 

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

CRA online business registration; non-residents use Simplified GST/HST regime

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Digital products and services delivered electronically (CRA)

Sanciones

Late filing 1% + 0,25%/month (max 12 months)

Umbral de registro

CAD 30.000 annual sales

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anualmente 

Fecha límite de presentación

One month after end of reporting period

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

6 years

How-To Guides: Northwest Territories SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

Effective July 1, 2021, Canada requires the following non-resident vendors to register for and collect thefederal GST/HST if their sales exceed CAD 30,000 in a 12-month period.

 

Registration is mandatory if your taxable supplies of digital services to Canadian consumers (B2C) exceed the imposed threshold.

Paso: 2 Registro de empresas

Register with the Canada Revenue Agency (CRA) via the “Simplified GST/HST” portal for non-resident digital service providers.

Paso: 3 Número TIN/IVA

You will be issued a GST/HST Registration Number by the CRA.

Paso: 1 Tasa Estándar

The sales tax rate is 5% (Federal GST only). NWT has no Provincial Sales Tax (PST).

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

To calculate your tax amounts, please use the following formula:

 

Tax Amount = Net Price X 5%

 

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Under the simplified regime, the Reverse Charge Mechanism applies to B2B sales. You do not charge GST to Canadian businesses that provide a valid GST/HST registration number.

 

Paso: 1 Ventas B2C

You must charge 5% GST to all private consumers (non-registered individuals) located in NWT.

Paso: 2 Ventas B2B

Do not charge GST if the buyer provides a valid GST/HST number. If no number is provided, the buyer is treated as a consumer and taxed at 5%.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

For simplified registrants, the invoice must show:
• Supplier name
• GST/HST Number
• Date of invoice
• Total amount paid/payable
• The amount of GST/HST charged (or a statement that the price includes GST/HST at 5%).

Paso: 1 Intervalo de presentación

Standard filing for simplified digital economy registrants is Quarterly (calendar quarters).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

The return and payment are due by the last day of the month following the end of the reporting period.

Paso: 3 Presentación

Taxes are filed electronically via the CRA “My Business Account” or the “GST/HST NETFILE” portal. Payments can be made via SWIFT or Canadian financial institutions.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Tax records should be kept for a minimum of 6 years from the end of the latest year to which they relate.

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