Tasa de impuestos por región Territorios del Noroeste

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Los Territorios del Noroeste no aplican impuesto territorial sobre las ventas, dejando solo el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) federal del 5% de Canadá aplicable, el cual es administrado por la Agencia Tributaria de Canadá (CRA). Según el marco simplificado del GST/HST, los proveedores no residentes de productos digitales y servicios electrónicos deben registrarse una vez que sus ventas anuales a consumidores canadienses alcancen el umbral de 30,000 CAD. Las frecuencias de presentación de declaraciones se determinan por niveles de ingresos—que van desde ciclos mensuales hasta anuales—con declaraciones y pagos electrónicos que deben presentarse dentro de un mes después del final del período de declaración.

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Territorios del Noroeste

Northwest Territories no tiene impuesto territorial sobre las ventas. Solo se aplica el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) federal del 5%, administrado por la Canada Revenue Agency.

Enlace oficial del gobierno: Agencia Tributaria de Canadá

5.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Impuesto aplicable para

B2B y B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superados los 30.000 CAD en ventas anuales 

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

Registro de negocios en línea de CRA; los no residentes utilizan el régimen simplificado de GST/HST

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Productos y servicios digitales entregados electrónicamente (CRA)

Sanciones

Presentación fuera de plazo 1% + 0,25%/mes (máx. 12 meses)

Umbral de registro

CAD 30.000 de ventas anuales

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anualmente 

Fecha límite de presentación

Un mes después del final del período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

6 años

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Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2021, Canadá exige a los siguientes vendedores no residentes que se registren y recauden el GST/HST federal si sus ventas superan los 30.000 CAD en un período de 12 meses.

 

El registro es obligatorio si sus suministros gravables de servicios digitales a consumidores canadienses (B2C) superan el umbral impuesto.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese en la Canada Revenue Agency (CRA) a través del portal “Simplified GST/HST” para proveedores de servicios digitales no residentes.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Se le asignará un Número de Registro de GST/HST por parte de la CRA.

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa del impuesto sobre las ventas es del 5% (solo GST federal). NWT no tiene Impuesto Provincial sobre las Ventas (PST).

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular los importes de sus impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto X 5%

 

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Según el régimen simplificado, el Mecanismo de Inversión del Sujeto Pasivo se aplica a las ventas B2B. Usted no cobra el GST a las empresas canadienses que proporcionen un número de registro de GST/HST válido.

 

Paso: 1 Ventas B2C

Debe cobrar el 5% de GST a todos los consumidores privados (personas no registradas) ubicados en NWT.

Paso: 2 Ventas B2B

No cobre el GST si el comprador proporciona un número de GST/HST válido. Si no se proporciona ningún número, el comprador es tratado como consumidor y se le grava con el 5%.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Para los registrantes simplificados, la factura debe mostrar:
• Nombre del proveedor
• Número de GST/HST
• Fecha de la factura
• Importe total pagado/a pagar
• El importe del GST/HST cobrado (o una declaración de que el precio incluye el GST/HST al 5%).

Paso: 1 Intervalo de presentación

La presentación estándar para los registrantes simplificados de la economía digital es trimestral (trimestres naturales).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

La declaración y el pago vencen el último día del mes siguiente a la finalización del período de declaración.

Paso: 3 Presentación

Los impuestos se presentan electrónicamente a través de la CRA “My Business Account” o el portal “GST/HST NETFILE”. Los pagos se pueden realizar a través de SWIFT o instituciones financieras canadienses.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros fiscales deben conservarse durante un mínimo de 6 años a partir del final del último año al que se refieren.

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