Tasa de impuestos por región Angola

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Comprender el IVA en Angola: Puntos clave para empresas

Angola implementó un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) en 2019. Este sistema reemplazó al antiguo Impuesto sobre las Ventas y tiene como objetivo simplificar la administración tributaria y aumentar los ingresos del gobierno. La tasa estándar de IVA en Angola es del 14%, aplicable a SaaS y a la mayoría de los servicios digitales. Las empresas que operan en Angola deben cumplir con las regulaciones del IVA registrándose para el impuesto, cobrando la tasa apropiada sobre los suministros gravables y presentando declaraciones de IVA mensualmente. La fecha límite para el pago del IVA es el final del mes siguiente a la transacción. Es crucial conservar registros como facturas, declaraciones de IVA y registros contables durante un período de 5 a 10 años para fines de auditoría.

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Angola

Angola estableció un sistema de IVA en 2019, con el objetivo de simplificar la administración tributaria y aumentar los ingresos del gobierno.

Enlace oficial del gobierno: Agência Geral Tributária

14.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existe un tipo impositivo reducido específico para los bienes y servicios digitales

Categorías de productos exentos

Los libros electrónicos están exentos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Dentro de los 30 días posteriores al inicio de actividades

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No se encontró información específica

Procedimiento de registro

Obtener un NIF con la AGT (Administración General Tributaria)
Designación de un representante local que sea responsable solidario del IVA
Presentación de los documentos necesarios e información sobre la empresa
Recibir el certificado de registro de IVA de la AGT
Cumplir con todas las obligaciones relacionadas con el IVA

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Software como servicio (SaaS) y software basado en la nube, descarga y transmisión de medios, aplicaciones, sitios de citas y membresía, aprendizaje electrónico, juegos y almacenamiento y software en línea son parte de los servicios digitales ofrecidos.

Sanciones

Presentación tardía de declaraciones de IVA o declaraciones electrónicas de IVA e incumplimiento general (por ejemplo, no mantener registros adecuados o informes de IVA incorrectos)

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

El IVA debe pagarse a finales del mes siguiente por las transacciones realizadas en el mes anterior.

Requisitos de facturación electrónica

No especificado

Mantenimiento de registros

Tipo de documentos: Facturas, declaraciones de IVA y registros contables

Intervalo para conservarlos: Los registros deben conservarse entre 5 y 10 años

Guías prácticas: IVA SaaS de Angola

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de octubre de 2019, Angola exige a los no residentes que prestan servicios remotos, incluidos los servicios digitales, a consumidores (B2C) en Angola que se registren y recauden el IVA, independientemente del monto de las ventas. Angola no tiene un umbral, lo que significa que el registro es obligatorio.

 

 

Paso: 2 Nombramiento de un Representante Fiscal

Si bien no es obligatorio trabajar con un representante local al registrarse para fines fiscales, algunas empresas pueden decidir hacerlo.

 

Paso: 3 Obtener número NIF/IVA

El representante debe solicitar a la Administração Geral Tributária (AGT) (Administración Tributaria General) para obtener un Número de Identificación Fiscal (NIF), que sirve como número de IVA.

Paso: 4 Presentar Documentación de Inicio de Actividad

Todas las entidades corporativas que realicen actividades gravables deben presentar la “documentación de inicio de actividad” al inicio de la actividad gravable ante el departamento fiscal competente (Repartição Fiscal). El proceso se suele realizar de forma presencial en la oficina fiscal local.

 

Exenciones: Cabe destacar que los libros electrónicos están actualmente exentos de IVA.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

En Angola, la tasa estándar de IVA es del 14%. 

 

Paso: 2 Fórmula del IVA

Calcule la tasa impositiva usando la fórmula:

Monto del IVA = Precio Neto X 14%

Paso: 1 Ventas B2C

El proveedor no residente generalmente no cobra ni recauda el 21% de IVA. El IVA es típicamente retenido y remitido a la AFIP por las empresas locales de tarjetas de crédito, procesadores de pagos o instituciones financieras al procesar el pago.

 

 

Paso: 2 Ventas B2B

El vendedor emite una factura al cliente empresarial local con una nota clara de que se aplica la inversión del sujeto pasivo (IVA cero repercutido). La recaudación es responsabilidad del cliente.

 

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Los proveedores extranjeros suelen emitir facturas comerciales estándar que incluyen:

  • nombre del proveedor
  • dirección del proveedor
  • descripción del servicio
  • precio cobrado.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los contribuyentes registrados deben presentar sus impuestos mensualmente. 

 

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las fechas de vencimiento se escalonan entre el 12 y el 22 del mes siguiente al cierre del período, según el último dígito del CUIT (número de identificación fiscal).

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar el registro de IVA y la representación fiscal de Angola puede ser desalentador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal donde sea necesario, para que pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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