Tasa de impuestos por región Russia

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Rusia opera un sistema de Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) de doble vía, administrado por el Federal Tax Service (FNS), que presenta una tasa de IVA estándar del 22%. Para los proveedores no residentes, las obligaciones de cumplimiento dependen estrictamente del tipo de cliente: las transacciones B2B se trasladan automáticamente al comprador ruso local mediante un mecanismo de inversión del sujeto pasivo, mientras que los proveedores B2C extranjeros deben registrarse directamente con el FNS desde su primera transacción. Las empresas B2C extranjeras registradas deben presentar declaraciones y remitir pagos electrónicamente a través de un portal en línea dedicado con una periodicidad trimestral, debiendo realizar las presentaciones antes del día 25 del mes siguiente al período de declaración.

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Russia

Russia applies a special VAT rate of 22.00% on digital/electronic services provided by foreign suppliers to Russian individuals (B2C). For B2B transactions, the Russian legal entity acts as tax agent — calculating and remitting VAT (reverse charge). 

Enlace oficial del gobierno: Federal Tax Service of Russia

22.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Tax applicable for

B2B and B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Before first sale

Posibilidad de registro en línea

Sí 

Se necesita representante local

No obligatorio

Procedimiento de registro

Foreign B2C digital providers register via FNS dedicated portal lkioreg.nalog.ru — no local representative needed; B2B handled by Russian customer as tax agent

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Electronic services delivered via the Internet

Sanciones

  • Late filing: 5% of unpaid tax per month (minimum RUB 1,000, maximum 30% of unpaid tax)
  • Moratorium on first-time STS-to-VAT filer penalties 

Umbral de registro

Sin umbral

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

25th day of the month following the end of the quarter

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

5 years 

How-To Guides: Russia SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

Effective January 1, 2017, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. 

Effective January 1, 2019, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to business customers (B2B) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Paso: 2 Registro de empresas

Register online via the “VAT Office for Internet Companies” on the nalog.ru portal. The application must be submitted within 30 days of starting activities.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Upon registration, businesses shall receive:

  • INN (Taxpayer Identification Number) and KPP (Tax Registration Reason Code).
  • INN Format: 10 digits (e.g., 9909xxxxxx for foreign orgs).

Paso: 1 Tasa Estándar

Standard VAT (IVA) in Russia is 22%. 

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular sus montos de impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Tax Amount = Net Price x 22 %

 

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

• Legal Rule: Technically, foreign suppliers are required to charge VAT to Russian businesses.
• Practical Reality: Due to payment blocks, FTS allows Russian buyers to act as tax agents and withhold the VAT. You should clarify this with your buyer.

Paso: 1 Ventas B2C

Charge 22% VAT on digital services sold to individuals in Russia. Prices generally must be displayed VAT-inclusive.

Paso: 2 Ventas B2B

• Standard: Charge 22% VAT if you are registered and can accept payments.
• Sanctions Mode: Do not charge VAT. Allow the Russian buyer to withhold and pay it to the budget (Reverse Charge equivalent).

Paso: 3 Requisitos de Facturación

• B2C: No strict invoice obligation; payment confirmation suffices.

 

• B2B: If charging VAT, issue a standard commercial invoice including:

– Supplier Name, INN & KPP
– Customer Name & INN
– Date & Description
– VAT amount and rate explicitly stated.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos se declaran trimestralmente.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

The filing deadline is by the 25th day of the month following the quarter. Payment is du by the 28th day of the month following the quarter (under the Single Tax Account system).

Paso: 3 Presentación

File electronically via the VAT Office for Internet Companies (LKS) portal. Payments must be made in RUB.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Records must be kept for 4 years.

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