Taux de taxe par région Russia

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

La Russie applique un système de Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) à double voie, administré par le Service Fédéral des Impôts (FNS), avec un taux de TVA standard de 22 %. Pour les fournisseurs non-résidents, les obligations de conformité dépendent strictement du type de client : les transactions B2B sont automatiquement transférées à l'acheteur russe local via un mécanisme d'autoliquidation, tandis que les fournisseurs B2C étrangers doivent s'enregistrer directement auprès du FNS dès leur toute première transaction. Les entreprises B2C étrangères enregistrées sont tenues de déposer des déclarations et de remettre les paiements par voie électronique via un portail en ligne dédié, selon un calendrier trimestriel, les soumissions étant dues au plus tard le 25 du mois suivant la période de déclaration.

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Russia

Russia applies a special VAT rate of 22.00% on digital/electronic services provided by foreign suppliers to Russian individuals (B2C). For B2B transactions, the Russian legal entity acts as tax agent — calculating and remitting VAT (reverse charge). 

Lien officiel du gouvernement : Federal Tax Service of Russia

22.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Tax applicable for

B2B and B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Before first sale

Enregistrement en ligne possible

oui 

Représentant local requis

Non obligatoire

Procédure d'enregistrement

Foreign B2C digital providers register via FNS dedicated portal lkioreg.nalog.ru — no local representative needed; B2B handled by Russian customer as tax agent

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Electronic services delivered via the Internet

Pénalités

  • Late filing: 5% of unpaid tax per month (minimum RUB 1,000, maximum 30% of unpaid tax)
  • Moratorium on first-time STS-to-VAT filer penalties 

Seuil d'imposition

Aucun seuil

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

25th day of the month following the end of the quarter

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

5 years 

How-To Guides: Russia SaaS VAT

Étape : 1 Seuil

Effective January 1, 2017, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. 

Effective January 1, 2019, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to business customers (B2B) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Register online via the “VAT Office for Internet Companies” on the nalog.ru portal. The application must be submitted within 30 days of starting activities.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Upon registration, businesses shall receive:

  • INN (Taxpayer Identification Number) and KPP (Tax Registration Reason Code).
  • INN Format: 10 digits (e.g., 9909xxxxxx for foreign orgs).

Étape : 1 Taux standard

Standard VAT (IVA) in Russia is 22%. 

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer vos montants de taxe, utilisez la formule suivante :

 

Tax Amount = Net Price x 22 %

 

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

• Legal Rule: Technically, foreign suppliers are required to charge VAT to Russian businesses.
• Practical Reality: Due to payment blocks, FTS allows Russian buyers to act as tax agents and withhold the VAT. You should clarify this with your buyer.

Étape : 1 Vente B2C

Charge 22% VAT on digital services sold to individuals in Russia. Prices generally must be displayed VAT-inclusive.

Étape : 2 Vente B2B

• Standard: Charge 22% VAT if you are registered and can accept payments.
• Sanctions Mode: Do not charge VAT. Allow the Russian buyer to withhold and pay it to the budget (Reverse Charge equivalent).

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

• B2C: No strict invoice obligation; payment confirmation suffices.

 

• B2B: If charging VAT, issue a standard commercial invoice including:

– Supplier Name, INN & KPP
– Customer Name & INN
– Date & Description
– VAT amount and rate explicitly stated.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les déclarations fiscales sont déposées trimestriellement.

Étape : 2 Date limite de dépôt

The filing deadline is by the 25th day of the month following the quarter. Payment is du by the 28th day of the month following the quarter (under the Single Tax Account system).

Étape : 3 Soumission

File electronically via the VAT Office for Internet Companies (LKS) portal. Payments must be made in RUB.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Records must be kept for 4 years.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

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