Steuersatz nach Region Russia

Region auswählen

Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Russland betreibt ein zweigleisiges Mehrwertsteuersystem (MwSt.), das vom Föderalen Steuerdienst (FNS) verwaltet wird, mit einem Standard-Mehrwertsteuersatz von 22 %. Für nicht-ansässige Anbieter hängen die Compliance-Verpflichtungen streng vom Kundentyp ab: B2B-Transaktionen werden automatisch über ein Reverse-Charge-Verfahren auf den lokalen russischen Käufer verlagert, während ausländische B2C-Anbieter sich ab ihrer allerersten Transaktion direkt beim FNS registrieren müssen. Registrierte ausländische B2C-Unternehmen müssen Erklärungen einreichen und Zahlungen vierteljährlich elektronisch über ein spezielles Online-Portal übermitteln, wobei die Einreichungen bis zum 25. Tag des Monats nach dem Berichtszeitraum fällig sind.

Mosaikbild

Russia

Russia applies a special VAT rate of 22.00% on digital/electronic services provided by foreign suppliers to Russian individuals (B2C). For B2B transactions, the Russian legal entity acts as tax agent — calculating and remitting VAT (reverse charge). 

Offizieller Link der Regierung: Federal Tax Service of Russia

22.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Tax applicable for

B2B and B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Before first sale

Online-Registrierung möglich

ja 

Lokaler Vertreter erforderlich

Nicht obligatorisch

Registrierungsverfahren

Foreign B2C digital providers register via FNS dedicated portal lkioreg.nalog.ru — no local representative needed; B2B handled by Russian customer as tax agent

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Electronic services delivered via the Internet

Strafen

  • Late filing: 5% of unpaid tax per month (minimum RUB 1,000, maximum 30% of unpaid tax)
  • Moratorium on first-time STS-to-VAT filer penalties 

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert.

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

25th day of the month following the end of the quarter

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

5 years 

How-To Guides: Russia SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Effective January 1, 2017, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. 

Effective January 1, 2019, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to business customers (B2B) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Register online via the “VAT Office for Internet Companies” on the nalog.ru portal. The application must be submitted within 30 days of starting activities.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Upon registration, businesses shall receive:

  • INN (Taxpayer Identification Number) and KPP (Tax Registration Reason Code).
  • INN Format: 10 digits (e.g., 9909xxxxxx for foreign orgs).

Schritt: 1 Standardsatz

Standard VAT (IVA) in Russia is 22%. 

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Tax Amount = Net Price x 22 %

 

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

• Legal Rule: Technically, foreign suppliers are required to charge VAT to Russian businesses.
• Practical Reality: Due to payment blocks, FTS allows Russian buyers to act as tax agents and withhold the VAT. You should clarify this with your buyer.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Charge 22% VAT on digital services sold to individuals in Russia. Prices generally must be displayed VAT-inclusive.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

• Standard: Charge 22% VAT if you are registered and can accept payments.
• Sanctions Mode: Do not charge VAT. Allow the Russian buyer to withhold and pay it to the budget (Reverse Charge equivalent).

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

• B2C: No strict invoice obligation; payment confirmation suffices.

 

• B2B: If charging VAT, issue a standard commercial invoice including:

– Supplier Name, INN & KPP
– Customer Name & INN
– Date & Description
– VAT amount and rate explicitly stated.

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern werden vierteljährlich eingereicht.

Schritt: 2 Abgabefrist

The filing deadline is by the 25th day of the month following the quarter. Payment is du by the 28th day of the month following the quarter (under the Single Tax Account system).

Schritt: 3 Einreichung

File electronically via the VAT Office for Internet Companies (LKS) portal. Payments must be made in RUB.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Records must be kept for 4 years.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Navigating Russia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

Überfordert von der SaaS-Umsatzsteuerkonformität?

Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

Mit einem Experten sprechen
Mosaikbild
de_DEDeutsch
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 de_DEDeutsch