Belastingtarief per regio Russia

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Rusland hanteert een tweeledig BTW-systeem, beheerd door de Federale Belastingdienst (FNS), met een standaard BTW-tarief van 22%. Voor niet-ingezeten leveranciers zijn de nalevingsverplichtingen strikt afhankelijk van het type klant: B2B-transacties worden automatisch verschoven naar de lokale Russische koper via een verleggingsregeling, terwijl buitenlandse B2C-aanbieders zich direct moeten registreren bij de FNS vanaf hun allereerste transactie. Geregistreerde buitenlandse B2C-bedrijven zijn verplicht om elektronisch aangiften in te dienen en betalingen te verrichten via een speciaal online portaal op kwartaalbasis, waarbij de indiening uiterlijk op de 25e dag van de maand volgend op de verslagperiode moet plaatsvinden.

Mozaïekafbeelding

Russia

Russia applies a special VAT rate of 22.00% on digital/electronic services provided by foreign suppliers to Russian individuals (B2C). For B2B transactions, the Russian legal entity acts as tax agent — calculating and remitting VAT (reverse charge). 

Officiële overheidslink: Federal Tax Service of Russia

22.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Tax applicable for

B2B and B2C

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Before first sale

Online registratie mogelijk

Ja 

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

Foreign B2C digital providers register via FNS dedicated portal lkioreg.nalog.ru — no local representative needed; B2B handled by Russian customer as tax agent

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Electronic services delivered via the Internet

Boetes

  • Late filing: 5% of unpaid tax per month (minimum RUB 1,000, maximum 30% of unpaid tax)
  • Moratorium on first-time STS-to-VAT filer penalties 

Registratiedrempel

Geen drempel

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

25th day of the month following the end of the quarter

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

5 years 

How-To Guides: Russia SaaS VAT

Stap: 1 Drempel

Effective January 1, 2017, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. 

Effective January 1, 2019, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to business customers (B2B) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Register online via the “VAT Office for Internet Companies” on the nalog.ru portal. The application must be submitted within 30 days of starting activities.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Upon registration, businesses shall receive:

  • INN (Taxpayer Identification Number) and KPP (Tax Registration Reason Code).
  • INN Format: 10 digits (e.g., 9909xxxxxx for foreign orgs).

Stap: 1 Standaardtarief

Standard VAT (IVA) in Russia is 22%. 

Stap: 2 Tarief Formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Tax Amount = Net Price x 22 %

 

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

• Legal Rule: Technically, foreign suppliers are required to charge VAT to Russian businesses.
• Practical Reality: Due to payment blocks, FTS allows Russian buyers to act as tax agents and withhold the VAT. You should clarify this with your buyer.

Stap: 1 B2C verkopen

Charge 22% VAT on digital services sold to individuals in Russia. Prices generally must be displayed VAT-inclusive.

Stap: 2 B2B verkopen

• Standard: Charge 22% VAT if you are registered and can accept payments.
• Sanctions Mode: Do not charge VAT. Allow the Russian buyer to withhold and pay it to the budget (Reverse Charge equivalent).

Stap: 3 Factuurvereisten

• B2C: No strict invoice obligation; payment confirmation suffices.

 

• B2B: If charging VAT, issue a standard commercial invoice including:

– Supplier Name, INN & KPP
– Customer Name & INN
– Date & Description
– VAT amount and rate explicitly stated.

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen worden per kwartaal ingediend.

Stap: 2 Indieningstermijn

The filing deadline is by the 25th day of the month following the quarter. Payment is du by the 28th day of the month following the quarter (under the Single Tax Account system).

Stap: 3 Indiening

File electronically via the VAT Office for Internet Companies (LKS) portal. Payments must be made in RUB.

Stap: 4 Boekhouding

Records must be kept for 4 years.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Navigating Russia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands