Belastingtarief per regio North Carolina

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Inzicht in SaaS-omzetbelasting in North Carolina: een uitgebreide gids

SaaS-bedrijven in North Carolina opereren onder een kader voor omzetbelasting en gebruiksbelasting (SUT). De belasting is niet van toepassing op SaaS. Het vaste inkomstenbelastingtarief van North Carolina bedraagt 4,75%, ingevoerd als onderdeel van een initiatief voor belastingvereenvoudiging om de economische groei te stimuleren. 

Bedrijven moeten voldoen aan verschillende vereisten met betrekking tot SUT. De frequentie van aangifte hangt af van de jaarlijkse belastbare omzet van het bedrijf, variërend van maandelijks tot jaarlijks. Betalingstermijnen zijn meestal de 20e van elke maand. Bovendien zijn bedrijven verplicht om administratie bij te houden, zoals inkomstenbelastingaangiften en ondersteunende documentatie, gedurende minimaal drie jaar, met een aanbeveling van zeven jaar voor extra zekerheid.

Mozaïekafbeelding

North Carolina

Het vaste inkomstenbelastingtarief van North Carolina bedraagt nu 4,5%, als onderdeel van een bredere inspanning om de belastingwetgeving te vereenvoudigen en economische groei te stimuleren.

Officiële overheidslink: NCDOR

4.75%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Bepaalde artikelen

Verlaagd btw-tarief

Vrijgestelde productcategorieën

SaaS 

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Niet van toepassing in de VS

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Als uw omzet hoger is dan $100.000.

Online registratie mogelijk

Ja

Registratieprocedure

Registreer u bij het North Carolina Department of Revenue om een btw-nummer te verkrijgen.
Dien Formulier CD-405 (North Carolina Corporation Income and Business Franchise Tax Return) in als u inkomsten verdient die afkomstig zijn uit North Carolina.
Wijs indien nodig een geregistreerde agent in North Carolina aan

Boetes

9420. 5% van de onbetaalde belasting per maand, max. 25% (te laat indienen); 10% van de onbetaalde belasting na 30 dagen (te late betaling)

Registratiedrempel

$100,000.00

Indieningsinterval

Maandelijks, per kwartaal of jaarlijks

Indienen deadline

20e van de maand

Vereisten voor e-facturatie

Geen staatsbreed e-facturatiemandaat

Bewaarplicht

Aangiften inkomstenbelasting en ondersteunende documenten: minimaal 3 jaar

Lokale tariefbereik

2% – 3%

Handleidingen: North Carolina SaaS-btw

Stap: 1 Drempel

Met ingang van 1 november 2018 beschouwt North Carolina leveranciers die jaarlijks meer dan $100.000 aan omzet genereren in de staat als hebbende een economische nexus.

Deze verkopers moeten omzetbelasting innen bij kopers in de staat. North Carolina heeft een officiële richtlijn gepubliceerd die aanvullende duidelijkheid biedt over economische nexus voor verkopers. Per 1 juli 2024 heeft North Carolina de nexus-vereiste van 200 transacties opgeheven.

 

Registratie is verplicht zodra de drempel is overschreden. 

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer u voor omzet- en gebruiksbelasting bij de North Carolina Department of Revenue via het Online Business Registration (OBR) systeem op de website van de afdeling. SaaS-aanbieders van buiten de staat die voldoen aan de economic nexus moeten de registratie als externe verkoper voltooien voordat zij belasting innen.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Een North Carolina Sales and Use Tax Account ID (Omzetbelasting ID-nummer) wordt door de North Carolina Department of Revenue uitgegeven bij registratie.

Stap: 1 Standaardtarief

Staatstarief van 4,75% plus toepasselijke lokale en doorvoertarieven (gecombineerde tarieven variëren per provincie; over het algemeen tussen 6,75% en 7,50%). Digitale eigendommen en bepaalde digitale diensten, inclusief SaaS dat elektronisch wordt benaderd, zijn belastbaar tenzij een wettelijke vrijstelling van toepassing is.

Stap: 2 Belastingformule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs × Tarief%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

North Carolina hanteert geen btw-achtige verleggingsregeling. Voor belastbare digitale eigendommen of SaaS die aan een zakelijke klant in North Carolina worden verkocht, moet de verkoper omzetbelasting innen indien er een nexus bestaat. Als de verkoper geen belasting int, is de koper de gebruiksbelasting rechtstreeks aan de staat verschuldigd.

Stap: 1 B2C verkopen

– SaaS (Remote Access): Over het algemeen NIET belastbaar in North Carolina. Indien software op afstand wordt benaderd en er geen kopie van de software wordt overgedragen aan de gebruiker, wordt dit beschouwd als een niet-belastbare dienst.
– Digitale goederen: “Bepaalde digitale goederen” (audio, video, e-books) zijn belastbaar.
– Cloudinhoud: Als een abonnement voornamelijk bedoeld is voor toegang tot belastbare inhoud (zoals films of boeken) in plaats van softwarefunctionaliteit, kan het gehele abonnement belastbaar zijn als een “gebundelde transactie.”

Stap: 2 B2B verkopen

Verkoop van SaaS/digitale eigendommen aan bedrijven in North Carolina is belastbaar, tenzij een wettelijke vrijstelling van toepassing is (bijv. vrijstelling voor wederverkoop). Er is geen verlegging van toepassing; belasting moet worden geïnd door de verkoper met nexus. Indien gekocht voor wederverkoop, mag de koper een correct ingevuld vrijstellingsbewijs (Formulier E-595E) overleggen.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen dienen het volgende te vermelden:

  • Wettelijke naam en adres van de verkoper;
  • Account ID voor omzet- en gebruiksbelasting;
  • factuurdatum;
  • uniek factuurnummer;
  • Naam en adres van de koper;
  • Beschrijving van de geleverde digitale dienst/SaaS;
  • Verkoopprijs;
  • toepasselijk belastingtarief;
  • bedrag van de geheven belasting;
  • totaal verschuldigd bedrag;
  • documentatie van elke geclaimde vrijstelling.

Stap: 1 Indieningsinterval

Het aangifte-interval wordt toegewezen door het Departement (maandelijks of per kwartaal, gebaseerd op de belastingplicht).

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen zijn over het algemeen verschuldigd op de 20e dag van de maand volgend op de aangifteperiode.

Stap: 3 Indiening

Dien elektronisch in en draag af via het North Carolina Department of Revenue’s eServices / Electronic Filing and Payment System. Betalingen kunnen worden gedaan via ACH-incasso of -creditering, zoals toegestaan door het portaal.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie moet minimaal drie jaar worden bewaard na de uiterste indieningsdatum van de aangifte of de datum van indiening, welke van beide later is. 

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van North Carolina kan een uitdaging zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, voor zijn rekening, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

 

 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands