Belastingtarief per regio Taiwan

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Taiwan hanteert een btw van 5% (formeel 'Business Tax'), beheerd door het National Taxation Bureau (NTB) onder het Ministry of Finance. Voor niet-ingezeten aanbieders van grensoverschrijdende digitale diensten treedt naleving in onder een vereenvoudigde regeling zodra de jaarlijkse business-to-consumer (B2C) omzet een wettelijke drempel van TWD 600.000 bereikt.

Geregistreerde buitenlandse digitale leveranciers moeten hun transacties tweemaandelijks rapporteren, waarbij elektronische aangiften en belastingbetalingen via het Taiwan e-Tax portal verschuldigd zijn uiterlijk de 15e dag van de maand volgend op het einde van elke periode. Bovendien moeten grensoverschrijdende digitale bedrijven verplichte elektronische Government Uniform Invoices (eGUI) uitreiken voor B2C-transacties met behulp van geformatteerde XML-gegevens die rechtstreeks worden verzonden naar het centrale e-factuurplatform van het Ministerie van Financiën.

Mozaïekafbeelding

Taiwan

Taiwan introduceerde zijn Value-Added Tax (formeel Business Tax) in 1986 onder de Value-Added and Non-Value-Added Business Tax Act. Het standaard btw-tarief is 5%. Niet-ingezeten aanbieders van digitale diensten moeten zich registreren zodra de jaarlijkse B2C-omzet TWD 600.000 bereikt. 

Officiële overheidslink: Ministerie van Financiën (MOF), via de Nationale Belastingdienst (NTB)

5.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Belasting van toepassing op

B2B en B2C

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Na TWD 600.000 aan jaarlijkse B2C-omzet 

Online registratie mogelijk

Ja 

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

Registreren via het Taiwan e-Tax portal onder het digitale regime voor niet-ingezetenen; BAN ontvangen; eGUI-uitgifte configureren via het MOF-platform

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Diensten geleverd via een elektronisch platform

Digitale producten die elektronisch via internet worden geleverd — software, muziek, apps, e-boeken, streaming, online cursussen

Boetes

Te late aangifte: 1% van de verschuldigde belasting per 2 dagen vertraging (binnen 30 dagen);

NT$1.200 (binnen 30 dagen te laat) of NT$3.000 (meer dan 30 dagen te laat) zelfs als er geen belasting verschuldigd is;

nalatigheid bij het uitgeven van eGUI: NT$1.500–15.000 per overtreding

Registratiedrempel

NTD 600.000 

Indieningsinterval

Tweemaandelijks

Indienen deadline

15e dag van de maand volgend op het einde van de twee-maandelijkse rapportageperiode

Vereisten voor e-facturatie

Verplicht

Bewaarplicht

5 jaar 

Handleidingen: Taiwan SaaS Btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 mei 2017 vereist Taiwan van niet-ingezeten leveranciers (inclusief online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Taiwan om zich te registreren voor en btw te innen als hun verkopen TWD 480.000 overschrijden in een periode van 12 maanden.

Per 1 januari 2019 zijn niet-ingezeten btw-geregistreerde aanbieders van digitale diensten verplicht om overheidsconforme e-facturen uit te reiken.

 

Per 7 april 2025 heeft Taiwan de btw-registratiedrempel voor niet-ingezeten digitale dienstverleners verhoogd van TWD 480.000 naar TWD 600.000.

 

Registratie is verplicht als de B2C-omzet dit bedrag overschrijdt. (N.B.: Drempel verhoogd van 480k naar 600k in 2025).

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer via het eTax Portal (Ministerie van Financiën) onder het “Vereenvoudigde Registratiesysteem voor Grensoverschrijdende Elektronische Diensten”. Voor dit vereenvoudigde systeem is geen lokale fiscale vertegenwoordiger vereist.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Fiscaal registratienummer. Het is een 8-cijferige code die na goedkeuring wordt toegewezen.

Stap: 1 Standaardtarief

De standaard btw (IVA) in Taiwan bedraagt 5%. 

Stap: 2 Tarief Formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Netto prijs x 5%

 

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Ja. Buitenlandse leveranciers brengen over het algemeen geen btw in rekening aan Taiwanese bedrijfsentiteiten. De lokale zakelijke koper verwerkt de btw volgens de verleggingsregeling (Artikel 36).

Stap: 1 B2C verkopen

Breng 5% btw in rekening op digitale diensten die aan particulieren worden verkocht.

 

 

 

Stap: 2 B2B verkopen

Breng geen btw in rekening als de koper een geldig 8-cijferig Uniform Bedrijfsnummer (UBN) opgeeft. De koper regelt de belasting.

Stap: 3 Factuurvereisten

Cloud GUI (Verplicht):

 

Buitenlandse leveranciers die B2C verkopen, moeten Cloud Government Uniform Invoices (Cloud GUI) uitreiken.

• Moet worden uitgereikt binnen 48 uur na betaling.
• Vereist integratie met een gespecialiseerd “Value Added Center” (VAC) of kant-en-klare software om gegevens naar het Ministerie van Financiën te verzenden.
• Moet klanten via e-mail op de hoogte stellen voor de “Kassabonloterij.”

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen worden tweemaandelijks ingediend

Stap: 2 Indieningstermijn

De indieningsdeadline is op de 15e dag van de oneven maand volgend op de periode (bijv. de aangiften van jan-feb indienen vóór 15 maart).

Stap: 3 Indiening

Elektronisch indienen via het eTax Portaal. Betaling kan worden gedaan via creditcard (indien ondersteund) of internationale bankoverschrijving.

Stap: 4 Boekhouding

Documenten moeten 5 jaar worden bewaard.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Taiwan kan ontmoedigend zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten voor zijn rekening, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands