Belastingtarief per regio Verenigd Koninkrijk

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-omzetbelasting in het Verenigd Koninkrijk: een uitgebreide gids voor bedrijven

Het btw-stelsel (Value Added Tax, VAT) van het Verenigd Koninkrijk is sinds 1973 van kracht en speelt een cruciale rol bij het moderniseren van de belastingadministratie en het afstemmen op de EU-regelgeving. Voor SaaS-producten bedraagt het standaard btw-tarief momenteel 20%. Interessant is dat er in het VK, in tegenstelling tot sommige andere landen, geen specifieke digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld van btw.

Mozaïekafbeelding

Verenigd Koninkrijk

Het Verenigd Koninkrijk heeft in 1973 een btw-stelsel ingevoerd om zijn belastingadministratie te moderniseren en af te stemmen op de EU-regelgeving.

Officiële overheidslink: HM Revenue & Customs

20.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

5.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Sommige essentiële onderwijsdiensten kunnen met 0% worden belast

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Registratie moet plaatsvinden na de eerste B2C-verkoop

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om u te registreren, moet u eerst een persoonlijk account aanmaken op de website van de belastingdienst en een online aanvraag indienen. Meestal wordt de aanvraag binnen 30 dagen beoordeeld. Vervolgens kan het belastingteam om aanvullende documenten of informatie vragen.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Levering van afbeeldingen of tekst, inclusief foto's, schermbeveiligingen, e-books en andere gedigitaliseerde documenten zoals PDF-bestanden.
Levering van muziek, films en games, inclusief kansspelen en gokspellen, evenals on-demand programma's.
Online tijdschriften.
Website-levering of webhostingdiensten.
Onderhoud op afstand van programma's en apparatuur.
Levering van software en software-updates.
Advertentieruimte op een website.

Boetes

In het VK zijn de btw-boetes gewijzigd met ingang van 1 januari 2023, met de introductie van een puntensysteem voor te laat ingediende btw-aangiften. Voor elke gemiste deadline wordt 1 punt opgebouwd, wat leidt tot een boete van £ 200 zodra de puntendrempel is bereikt (2 punten voor jaarlijks, 4 voor kwartaal, 5 voor maandelijks), waarbij punten vervallen na een bepaalde nalevingsperiode (24 maanden voor jaarlijks, 12 voor kwartaal, 6 voor maandelijks) als er geen verdere boetes worden opgelegd. Voor te late btw-betalingen worden ook boetes in twee fasen opgelegd: een vaste boete en dagelijkse boetes, hoewel HMRC tot 31 december 2023 een coulante aanpak heeft aangegeven om vertrouwd te raken met het nieuwe systeem, terwijl bedrijven binnen 30 dagen in beroep kunnen gaan tegen boetes door een 'geldige reden' aan te tonen voor de te late indiening of betaling.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Een maand en 7 dagen na het einde van een boekhoudperiode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

Btw-gegevens moeten minimaal 6 jaar worden bewaard

Praktische Gidsen: Verenigd Koninkrijk SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 juli 2003 vereist het VK dat niet-EU-leveranciers (inclusief online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in het VK zich registreren voor en btw innen, ongeacht het verkoopbedrag. De verplichting werd uitgebreid tot in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten vanaf 1 januari 2015.

 

Vanaf 1 januari 2019 hanteert het VK een btw-registratiedrempel van EUR 10.000 voor in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten. De drempel is niet van toepassing op niet-EU-bedrijven.

 

Vanaf 1 januari 2021 is het VK niet langer onderworpen aan de EU-btw-regels. Daarom zijn niet-ingezeten leveranciers van digitale diensten niet langer onderworpen aan het EU-brede vereenvoudigde Mini One-Stop Shop (MOSS)-mechanisme. Niet-ingezeten bedrijven die digitale diensten verkopen aan consumenten in het VK zijn daarom verplicht zich afzonderlijk te registreren voor de Britse btw, zelfs als ze al geregistreerd zijn voor MOSS in het VK. Niet-EU-bedrijven die zich onder MOSS in het VK hebben geregistreerd voor hun digitale diensten in de EU, moeten zich in geval van Brexit ook registreren voor MOSS in een andere EU-lidstaat.

• Niet-ingezeten (NETP): Er is een nuldrempel (£0) voor bedrijven gevestigd buiten het VK die digitale diensten verkopen aan Britse consumenten (B2C). U moet zich onmiddellijk registreren.
• Binnenlands: £90.000 (voortschrijdende periode van 12 maanden).

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer online via de Government Gateway van HMRC om een online btw-account aan te maken.

Stap: 3 Verkrijg TIN

Na registratie ontvangt u een 9-cijferig btw-registratienummer (VRN) (bijv. GB 123 4567 89).

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Pas het standaard btw-tarief van 20% toe.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u het volgende tarief: 

 

Btw-bedrag = Nettoprijs x 20%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Ja. Sinds de Brexit bepalen de “plaats van dienst”-regels dat B2B digitale diensten worden geleverd waar de klant gevestigd is. Als de Britse koper btw-geregistreerd is, moeten zij de btw aangeven via de verleggingsregeling. De buitenlandse verkoper brengt geen Britse btw in rekening.

  • Productcategorie die in aanmerking komt voor verlaagde/vrijgestelde belasting: Ja: onderwijs door erkende instanties (scholen, universiteiten, liefdadigheidsinstellingen) vrijgesteld van belasting. Status als erkende instantie vereist

Stap: 1 B2C verkopen

U moet 20% btw in rekening brengen op alle verkopen van digitale diensten aan Britse particuliere consumenten (niet-zakelijke klanten).

Stap: 2 B2B verkopen

• Algemene Regel: Breng geen btw in rekening als de klant een geldig Brits bedrijf is. De klant verrekent deze zelf.

• Validatie: U moet bewijs verzamelen dat de klant een bedrijf is (meestal hun Britse btw-nummer) om de status te valideren.

Stap: 3 Factuurvereisten

Een volledige btw-factuur moet bevatten:

 

• Een uniek factuurnummer (opeenvolgend)
• Naam, adres & btw-nummer van de leverancier
• Naam & Adres klant
• Tijdstip van levering (Fiscaal tijdstip)
• Beschrijving van de diensten
• Btw-tarief en totale verschuldigde btw (in ponden/GBP)
• Opmerking: Bij leveringen onder de verleggingsregeling moet de factuur vermelden: “Btw verlegd: Afnemer betaalt de btw aan HMRC.”

Stap: 1 Indieningsinterval

Dien de btw-aangifte per kwartaal in (standaard).

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften en betalingen zijn verschuldigd 1 kalendermaand en 7 dagen na het einde van de btw-periode (bijv. voor kwartaal 1 dat eindigt op 31 maart, is de deadline 7 mei).

Stap: 3 Indiening

Alle btw-plichtige bedrijven moeten MTD-compatibele software gebruiken (bijv. Xero, QuickBooks, of bridging software) om digitale gegevens bij te houden en aangiften in te dienen bij HMRC.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie moet minstens 6 jaar bewaard blijven.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van het Verenigd Koninkrijk kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands