Belastingtarief per regio Bolivië

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Het SaaS-omzetbelastingslandschap van Bolivia: een uitgebreid overzicht

In Bolivia zijn bedrijven die actief zijn in de Software as a Service (SaaS)-industrie onderworpen aan 13% btw (belasting over de toegevoegde waarde) op hun verkopen. Deze belasting is in 1986 ingevoerd als onderdeel van een breder initiatief om de belastingadministratie te moderniseren en de overheidsinkomsten te verhogen. Als bedrijfseigenaar is het begrijpen van de fijne kneepjes van deze belasting van cruciaal belang om naleving te garanderen en een gezonde financiële positie te behouden.

Momenteel zijn er geen verlaagde btw-tarieven of vrijstellingen van toepassing op digitale diensten zoals SaaS, wat betekent dat het volledige tarief van 13% van toepassing is op alle transacties. Dit vertaalt zich in een nauwgezette administratie, aangezien u facturen, ontvangstbewijzen en andere relevante documenten minimaal vijf jaar moet bewaren. Bovendien schrijft de Boliviaanse wet e-facturering voor, wat betekent dat bedrijven elektronische facturen moeten uitreiken voor alle verkopen. Door u aan deze regels te houden en samen te werken met een gerenommeerde belastingadviseur, kunt u met vertrouwen door de complexiteit van de SaaS-omzetbelasting in Bolivia navigeren.

Mozaïekafbeelding

Bolivië

Bolivia voerde in 1986 een btw-stelsel in, gericht op het verhogen van de overheidsinkomsten en het moderniseren van de belastingadministratie.

Officiële overheidslink: Servicio de Impuestos Nacionales

13.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

0.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Er zijn geen specifieke verlaagde btw-tarieven voor digitale goederen en diensten.

Vrijgestelde productcategorieën

Geen categorieën digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Nee

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Voordat u start met belastingplichtige activiteiten in het land

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om u te registreren voor btw, vult u het aanvraagformulier voor btw-registratie in, verzamelt u de benodigde documenten, waaronder de bedrijfsregistratie en een bewijs van adres, en dient u het registratieformulier en de documenten online of persoonlijk in bij de belastingdienst. Wacht ten slotte op de bevestiging van uw btw-nummer.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Downloadbare software, streamingdiensten, e-books, online cursussen en andere elektronisch geleverde diensten.

Boetes

Er kunnen boetes worden opgelegd voor te late registratie, te late indiening en andere gevallen van niet-naleving van btw-verplichtingen, waaronder boetes en rente.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk de 15e van de maand volgend op de aangifteperiode.

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Bedrijven moeten minimaal 5 jaar lang administratie bijhouden van alle transacties (facturen, kwitanties, enz.).

Handleidingen: Bolivia SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Bolivia kent geen specifieke drempel voor btw-registratie voor lokale bedrijven; btw-registratie is over het algemeen vereist wanneer een belastingplichtige belaste activiteiten uitvoert in Bolivia.
Bovendien heeft Bolivia momenteel geen vereenvoudigd btw-registratieregime specifiek voor niet-ingezeten leveranciers van digitale diensten. Buitenlandse aanbieders van SaaS of andere digitale diensten kunnen zich normaal gesproken niet registreren voor de btw, tenzij zij een lokale aanwezigheid vestigen (bijv. filiaal, dochteronderneming of gemachtigde vertegenwoordiger).

 

Daarom ontstaan btw-verplichtingen over het algemeen alleen als de leverancier opereert via een geregistreerde entiteit in Bolivia.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Bedrijven moeten geregistreerd zijn bij het handelsregister (Registro de Comercio) en zich vervolgens inschrijven bij de Nationale Belastingdienst (Servicio de Impuestos Nacionales – SIN) om een fiscaal inwoner te zijn.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Het uitgegeven belastingnummer is de NIT (Número de Identificación Tributaria) door de Servicio de Impuestos Nacionales; gebruikt voor alle btw- (IVA) naleving en aangiften in Bolivia.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief (“IVA”) is 13% op goederen en diensten geleverd binnen Bolivia.

Stap: 2 BTW-formule

Om het belastingbedrag te berekenen, gebruik de volgende formule: 

Belastingbedrag = Nettoprijs × 13%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Bolivia kent geen algemeen verleggingsmechanisme voor diensten geleverd door niet-ingezetenen; diensten die buiten Bolivia worden verbruikt, vallen over het algemeen buiten de Boliviaanse btw, en niet-ingezeten leveranciers zijn niet onderworpen aan een binnenlandse verleggingsregeling.

Stap: 1 B2C verkopen

Bij de verkoop van digitale diensten SaaS/B2C aan Boliviaanse consumenten moet 13% btw worden toegepast op de belastbare prijs (in rekening gebracht bij de consument).

Stap: 2 B2B verkopen

Voor B2B-verkopen waarbij de koper btw-geregistreerd is, blijft de btw van toepassing; Bolivia past geen standaard EU-achtige verleggingsregeling toe; niet-ingezeten leveranciers moeten zich doorgaans registreren en btw innen indien zij gewoonlijke leveringen verrichten in Bolivia.

Stap: 3 Factuurvereisten

Btw-facturen moeten het volgende bevatten:

  • Naam & adres leverancier
  • NIT leverancier; Naam & NIT koper (indien van toepassing);
  • Factuurdatum; Opeenvolgend uniek factuurnummer
  • Omschrijving van diensten;
  • Nettobedrag;
  • Btw-tarief & -bedrag;
  • Totaalbedrag;
  • Valuta & omrekening naar Bolivianos indien uitgegeven in buitenlandse valuta;
  • QR-code/factureringscodes waar vereist onder het e-factureringsregime.

Stap: 1 Indieningsinterval

Maandelijkse btw-aangiften voor IVA.

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften en betalingen zijn verschuldigd tussen de 13e en 22e van de maand volgend op de rapportageperiode (varieert per laatste cijfer van het belastingnummer).

Stap: 3 Indiening

Ingediend en betaald via het elektronische portaal van de SIN (online indieningssysteem).

Stap: 4 Boekhouding

Belastinggegevens, facturen en boeken moeten over het algemeen gedurende maximaal 8 jaar bewaard blijven onder de Boliviaanse belastingregels.

Elektronische facturatie (Sistema de Facturación Electrónica – SFE) is verplicht voor btw-plichtige bedrijven. 

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door Bolivia’s btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging kan een uitdaging vormen. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en regelt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands