지역별 세율 볼리비아

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

볼리비아 SaaS 판매세 현황: 종합 개요

볼리비아에서 SaaS(Software as a Service) 산업 내에서 운영되는 기업은 매출에 대해 13%의 부가가치세(VAT)를 납부해야 합니다. 이 세금은 세무 행정을 현대화하고 공공 수입을 강화하기 위한 광범위한 계획의 일환으로 1986년에 시행되었습니다. 사업주는 규정 준수 및 건전한 재정 상태 유지를 위해 이 세금의 복잡성을 이해하는 것이 중요합니다.

현재 SaaS와 같은 디지털 서비스에 적용되는 부가가치세 감면 또는 면제는 없으며, 모든 거래에 13%의 세율이 적용됩니다. 즉, 최소 5년 동안 송장, 영수증 및 기타 관련 문서를 보관해야 하므로 꼼꼼한 기록 관리가 필요합니다. 또한 볼리비아 법률은 모든 판매에 대해 전자 송장을 발행하도록 의무화하는 전자 송장 제도를 시행하고 있습니다. 이러한 규정을 준수하고 평판 좋은 세무사와 협력함으로써 볼리비아의 SaaS 판매세 관련 복잡성을 자신 있게 헤쳐나갈 수 있습니다.

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볼리비아

볼리비아는 공공 수입 증대 및 세무 행정 현대화에 중점을 두고 1986년에 부가가치세 제도를 도입했습니다.

공식 정부 링크: Servicio de Impuestos Nacionales

13.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

0.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

디지털 상품 및 서비스에 대한 특정 감면 세율 없음

면세 제품 카테고리

디지털 상품 또는 서비스 범주는 면제되지 않습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

아니요

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

국내에서 과세 대상 사업 활동을 시작하기 전

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

부가가치세를 등록하려면 부가가치세 등록 신청서를 작성하고, 사업자 등록증 및 주소 증명을 포함한 필요한 서류를 수집한 후, 온라인 또는 세무 당국에 직접 등록 양식과 서류를 제출하십시오. 마지막으로 부가가치세 등록 번호 확인을 기다리십시오.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

다운로드 가능한 소프트웨어, 스트리밍 서비스, 전자책, 온라인 과정 및 기타 전자적으로 제공되는 서비스.

벌금

등록 지연, 신고 지연 및 벌금 및 이자를 포함한 기타 부가가치세 의무 불이행에 대해서는 처벌이 적용될 수 있습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

보고 기간 다음 달 15일까지.

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

기업은 모든 거래(송장, 영수증 등)에 대한 기록을 최소 5년 동안 보관해야 합니다.

가이드: 볼리비아 SaaS VAT

1단계 기준점

볼리비아는 국내 사업자를 위한 특정 VAT 등록 기준을 제공하지 않습니다. 납세자가 볼리비아에서 과세 활동을 수행하는 경우 일반적으로 VAT 등록이 필요합니다.
또한, 볼리비아는 현재 비거주 디지털 서비스 공급업체를 위한 간소화된 VAT 등록 제도를 가지고 있지 않습니다. SaaS 또는 기타 디지털 서비스의 해외 공급업체는 현지 법인(예: 지점, 자회사 또는 공인 대리인)을 설립하지 않는 한 일반적으로 VAT 등록을 할 수 없습니다.

 

따라서 VAT 의무는 공급업체가 볼리비아에 등록된 법인을 통해 운영되는 경우에만 일반적으로 발생합니다.

2단계 사업자 등록

기업은 세금 거주자가 되려면 상업 등기소(Registro de Comercio)에 등록한 다음 Servicio de Impuestos Nacionales – SIN에 등록해야 합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

Servicio de Impuestos Nacionales에서 발급하는 세금 ID는 NIT(Número de Identificación Tributaria)이며, 볼리비아에서 모든 VAT(IVA) 준수 및 신고에 사용됩니다.

1단계 표준 VAT 세율

볼리비아 내에서 공급되는 상품 및 서비스에 대한 표준 VAT(“IVA”) 세율은 13%입니다.

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하세요. 

세금 금액 = 순가격 × 13%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

볼리비아에는 비거주자가 제공하는 서비스에 대한 일반적인 역청구 메커니즘이 없습니다. 볼리비아 외부에서 소비되는 서비스는 일반적으로 볼리비아 부가가치세(VAT) 범위에 속하지 않으며, 비거주 공급자는 국내 역청구 대상이 아닙니다.

1단계 B2C 판매

볼리비아 소비자에게 디지털 서비스 SaaS/B2C를 판매하는 경우, 과세 대상 가격(소비자에게 부과됨)에 대해 13%의 부가가치세(VAT)가 적용되어야 합니다.

2단계 B2B 판매

구매자가 VAT 등록된 B2B 판매의 경우에도 VAT가 적용됩니다. 볼리비아는 표준 EU식 역외과세(reverse charge) 메커니즘을 적용하지 않습니다. 비거주 공급업체는 볼리비아에서 정기적인 공급을 하는 경우 일반적으로 VAT를 등록하고 징수해야 합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

VAT 송장에는 다음 내용이 포함되어야 합니다:

  • 공급업체 이름 및 주소
  • 공급업체 NIT; 구매자 이름 및 NIT (해당하는 경우);
  • 송장 발행일; 순차적인 고유 송장 번호
  • 서비스 설명;
  • 순액;
  • VAT 세율 및 금액;
  • 총액;
  • 통화 & 외화로 발행된 경우 볼리비아노로의 전환;
  • 전자 인보이스 제도에 따라 요구되는 QR 코드/청구 코드.

1단계 신고 주기

IVA에 대한 월간 부가세 신고.

2단계 신고 마감일

신고 및 납부 기한은 보고 기간 다음 달 13일부터 22일 사이입니다 (세금 ID 마지막 자리에 따라 다름).

단계: 3 제출

SIN의 전자 포털(온라인 신고 시스템)을 통해 신고 및 납부.

단계: 4 기록 유지

볼리비아 세법에 따라 세금 기록, 인보이스 및 장부는 일반적으로 최대 8년 동안 보관해야 합니다.

VAT 등록 사업자의 경우 전자 인보이스 (Sistema de Facturación Electrónica – SFE) 발행은 의무입니다. 

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

볼리비아의 VAT 등록 및 세무 대리 처리는 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 MoR(Merchant of Record) 역할을 하여, 필요한 경우 VAT 등록 및 세무 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리해 드립니다. 이를 통해 귀사는 비즈니스에 집중할 수 있습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

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