Ставка податку за регіонами Болівія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Огляд податку з продажу SaaS у Болівії: вичерпний огляд

У Болівії компанії, що працюють у сфері програмного забезпечення як послуги (SaaS), сплачують 13% податок на додану вартість (ПДВ) зі своїх продажів. Цей податок було введено в дію у 1986 році в рамках ширшої ініціативи з модернізації податкового адміністрування та збільшення державних доходів. Для власника бізнесу розуміння тонкощів цього податку має вирішальне значення для забезпечення відповідності та підтримки стабільного фінансового стану.

Наразі немає знижених ставок ПДВ або звільнень, що застосовуються до цифрових послуг, таких як SaaS, а це означає, що повна ставка 13% застосовується до всіх транзакцій. Це означає ретельне ведення обліку, оскільки вам потрібно буде зберігати рахунки-фактури, квитанції та інші відповідні документи щонайменше п'ять років. Крім того, законодавство Болівії вимагає електронного виставлення рахунків-фактур, що зобов'язує компанії виставляти електронні рахунки-фактури за всі продажі. Дотримуючись цих правил і співпрацюючи з авторитетним податковим консультантом, ви можете впевнено орієнтуватися в складнощах податку з продажу SaaS у Болівії.

Мозаїчне зображення

Болівія

Болівія запровадила систему ПДВ у 1986 році, зосередившись на збільшенні державних доходів і модернізації податкового адміністрування.

Офіційне посилання уряду: Servicio de Impuestos Nacionales

13.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

0.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Відсутні спеціальні знижені ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Жодна з категорій цифрових товарів або послуг не звільняється від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Ні

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

До початку будь-якої оподатковуваної діяльності в країні

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися платником ПДВ, заповніть заяву на реєстрацію платником ПДВ, зберіть необхідні документи, включаючи реєстраційні документи бізнесу та підтвердження адреси, та подайте реєстраційну форму та документи онлайн або особисто до податкової інспекції. Після цього очікуйте на підтвердження вашого реєстраційного номера платника ПДВ.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Завантажуване програмне забезпечення, потокові сервіси, електронні книги, онлайн-курси та інші послуги, що постачаються в електронному вигляді.

Штрафи

За несвоєчасну реєстрацію, подання звітності та інші порушення щодо ПДВ можуть застосовуватися штрафні санкції, включаючи штрафи та пеню.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 15 числа місяця, наступного за звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Бізнес повинен зберігати записи про всі операції (рахунки-фактури, квитанції тощо) не менше 5 років.

Практичні посібники: ПДВ на SaaS у Болівії

Крок: 1 Поріг

Болівія не встановлює конкретного порогу реєстрації ПДВ для резидентних компаній; реєстрація ПДВ, як правило, вимагається, коли платник податків здійснює оподатковувану діяльність у Болівії.
Також Болівія наразі не має спрощеного режиму реєстрації ПДВ спеціально для нерезидентів-постачальників цифрових послуг. Іноземні постачальники SaaS або інших цифрових послуг зазвичай не можуть зареєструватися платниками ПДВ, якщо вони не створюють місцеву присутність (наприклад, філію, дочірню компанію або уповноваженого представника).

 

Отже, зобов'язання з ПДВ зазвичай виникають лише якщо постачальник працює через зареєстровану юридичну особу в Болівії.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Компанії повинні бути зареєстровані в комерційному реєстрі (Registro de Comercio), а потім стати на облік у Національній податковій службі (Servicio de Impuestos Nacionales – SIN), щоб бути податковим резидентом.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Податковий ідентифікатор, що видається Servicio de Impuestos Nacionales, називається NIT (Número de Identificación Tributaria); він використовується для всіх податкових зобов'язань та подання звітності щодо VAT (IVA) у Bolivia.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка VAT («IVA») становить 13% на товари та послуги, що постачаються в межах Bolivia.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу: 

Сума податку = Чиста ціна × 13%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Болівія не має загального механізму зворотного нарахування для послуг, що надаються нерезидентами; послуги, спожиті за межами Болівії, зазвичай не підпадають під болівійський ПДВ, а постачальники-нерезиденти не підпадають під дію внутрішнього механізму зворотного нарахування.

Крок: 1 Продаж B2C

При продажу цифрових послуг SaaS/B2C болівійським споживачам, ПДВ має застосовуватися у розмірі 13% до оподатковуваної ціни (стягується зі споживача).

Крок: 2 Продаж B2B

Для B2B продажів, де покупець є зареєстрованим платником ПДВ, ПДВ все ще застосовується; Болівія не застосовує стандартний механізм зворотного нарахування, як у ЄС; постачальники-нерезиденти зазвичай повинні зареєструватися та стягувати ПДВ, якщо здійснюють регулярні поставки в Болівії.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури з ПДВ повинні містити:

  • Назва та адреса постачальника
  • NIT постачальника; Назва покупця & NIT (якщо застосовно);
  • Дата рахунка-фактури; Послідовний унікальний номер рахунка-фактури
  • Опис послуг;
  • Чиста сума;
  • Ставка ПДВ & сума;
  • Загальна сума;
  • Валюта & конвертація в болівіано, якщо випущено в іноземній валюті;
  • QR-код/платіжні коди, де це вимагається відповідно до режиму електронного виставлення рахунків.

Крок: 1 Період подання

Щомісячні декларації з ПДВ для IVA.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації та платежі підлягають сплаті між 13-м і 22-м числом місяця, наступного за звітним періодом (залежить від останньої цифри податкового ідентифікатора).

Крок: 3 Подання

Подаються та сплачуються через електронний портал SIN (система онлайн-подання).

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи, рахунки-фактури та книги обліку зазвичай повинні зберігатися до 8 років відповідно до податкових правил Болівії.

Електронне виставлення рахунків (Sistema de Facturación Electrónica – SFE) є обов'язковим для підприємств, зареєстрованих платниками ПДВ. 

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва Болівії може бути складним завданням. PayPro Global виступає як ваш Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, зокрема реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська