Ставка податку за регіонами Ньюфаундленд і Лабрадор

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок у Ньюфаундленді та Лабрадорі: Посібник для SaaS-бізнесів

Ньюфаундленд і Лабрадор функціонує з єдиним 15% Гармонізованим податком з продажу (HST), який адмініструється безпосередньо Канадським податковим агентством (CRA), об'єднуючи федеральні та провінційні компоненти в єдину ставку. Для постачальників цифрових продуктів та електронних послуг, які не є резидентами, реєстрація за спрощеною системою GST/HST стає обов'язковою після досягнення порогу в 30 000 CAD річних продажів канадським споживачам. Частота подачі звітів залежить від доходу компанії — варіюючись від місячних до річних циклів — при цьому електронні декларації та платежі мають бути подані протягом одного місяця після завершення звітного періоду.

Мозаїчне зображення

Ньюфаундленд і Лабрадор

Ньюфаундленд і Лабрадор є провінцією з гармонізованим податком з продажів (HST) у розмірі 15%, який адмініструється на федеральному рівні Агентством доходів Канади.

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

15.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Як тільки щорічні продажі перевищать 30 000 CAD 

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Онлайн-реєстрація бізнесу в CRA; нерезиденти використовують спрощений режим GST/HST

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові продукти та послуги, що надаються в електронному вигляді (CRA)

Штрафи

За несвоєчасну подачу 1% + 0,25%/місяць (макс. 12 місяців);

За нереєстрацію мін. 250 CAD

Поріг реєстрації

CAD 30 000 річних продажів

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щокварталу або щорічно 

Кінцевий термін подання звітності

Один місяць після закінчення звітного періоду

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

6 років

Посібники: ПДВ на SaaS у Ньюфаундленді та Лабрадорі

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2021 року Канада вимагає від наступних продавців-нерезидентів зареєструватися та збирати федеральний GST/HST, якщо їхні продажі перевищують 30 000 канадських доларів протягом 12-місячного періоду. 

 

  • 30 000 CAD протягом 4 послідовних календарних кварталів. Реєстрація є обов'язковою, якщо цей поріг перевищено від продажів “визначеним канадським отримувачам.”
  • Поріг у 30 000 CAD існує в законодавстві, але багато нерезидентних постачальників SaaS та цифрових послуг, що продають канадським споживачам (включно з Нью-Брансвіком), повинні зареєструватися, навіть якщо вони не перевищують 30 000 CAD, через правила цифрової економіки, що діють з 1 липня 2021 року.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Керується Канадським податковим агентством (CRA). Нерезидентні постачальники SaaS зазвичай використовують Спрощений режим GST/HST для цифрових послуг, якщо вони не мають фізичної присутності або не бажають вимагати податкові кредити на вхідні податки (ITCs).

 

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Номер GST/HST (наприклад, 123456789RT0001), виданий CRA.

Крок: 1 Стандартна ставка

Ставка податку з продажів становить 15% Гармонізованого податку з продажів (HST). Вона складається з 5% федерального GST та 10% провінційного компонента.

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, будь ласка, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна X 15%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Згідно зі спрощеним режимом, якщо клієнт B2B надає дійсний реєстраційний номер GST/HST, продавець-нерезидент не стягує податок. Покупець самостійно нараховує податок у своїй декларації.

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні стягувати 15% HST з будь-якого споживача в Newfoundland and Labrador, який не зареєстрований для GST/HST. Використовуйте “індикатори проживання” (наприклад, платіжна адреса, IP-адреса або банківські реквізити), щоб підтвердити, що покупець знаходиться в провінції.

Крок: 2 Продаж B2B

Не стягуйте HST, якщо покупець надає дійсний номер GST/HST. Ви повинні перевірити номер через реєстр CRA. Якщо номер не надано, розглядайте продаж як B2C і стягуйте податок 15%.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:
1. Юридична назва компанії.
2. Реєстраційний номер GST/HST.
3. Дата рахунку-фактури.
4. Загальна сума сплачена/до сплати.
5. Окрема сума податку або заява про те, що податок включено (із зазначенням ставки 15%).
6. Ім’я одержувача (вимагається для B2B/продажів високої вартості).

Крок: 1 Період подання

Стандарт для спрощеного режиму — щоквартальний (календарні квартали).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Кінець місяця, наступного за звітним періодом (наприклад, Q1 закінчується 31 березня; подання/оплата здійснюється до 30 квітня).

Крок: 3 Подання

Електронне подання через CRA My Business Account або портал GST/HST Registry. Платежі можна здійснювати за допомогою банківського переказу або великих фінансових установ.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи слід зберігати щонайменше 6 років з кінця останнього року, до якого вони відносяться.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Навігація щодо реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Ньюфаундленді та Лабрадорі може бути складною. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська