Ставка податку за регіонами Уганда

Поширені запитання

• Які основи податку з продажу SaaS для бізнесу в Уганді?

  ПДВ Уганди застосовується до SaaS за ставкою 18%. Поріг реєстрації для нерезидентів: 150 000 000 UGX (внутрішній); немає порогу для нерезидентів-постачальників віддалених/електронних послуг особам, що не є платниками податків. Декларації подаються щомісячно (загальний ПДВ); щоквартально (цифрові послуги нерезидентів), з крайнім терміном: До 15 числа місяця, наступного за звітним (загальний ПДВ); згідно з графіком URA для нерезидентів. Ведення обліку: Зазвичай 5 років відповідно до Закону Уганди про ПДВ; податкові кредити за вхідним ПДВ повинні бути заявлені протягом 6 місяців з дати рахунку-фактури. Електронні рахунки-фактури: Так — Electronic Fiscal Receipting and Invoicing Solution (EFRIS) — Зареєстровані платники ПДВ можуть претендувати на податковий кредит лише за витратами, підтвердженими електронними рахунками-фактурами або електронними квитанціями. Настійно рекомендується звернутися до кваліфікованого податкового фахівця.

• Як компанії SaaS можуть дотримуватися правил податку з продажу в різних регіонах?

  Компанії SaaS, що працюють на міжнародному рівні, повинні дослідити конкретні правила щодо ПДВ (VAT), податку на товари та послуги (GST) або податку з продажу в кожній юрисдикції, де розташовані клієнти. Визначення оподатковуваності цифрових послуг для кожної юрисдикції, моніторинг порогів реєстрації, реєстрація там, де це вимагається, та ведення детальних записів про місцезнаходження клієнтів є вкрай важливими. Автоматизоване програмне забезпечення для податкового комплаєнсу (з актуальними таблицями ставок та підтримкою електронного виставлення рахунків) та податкові фахівці, які мають досвід у міжнародних непрямих податках, рекомендуються для управління транскордонними зобов'язаннями.

• Як розташування клієнта впливає на зобов'язання з податку з продажу SaaS в Уганді?

  Місцезнаходження клієнта є вирішальним для податкових зобов'язань в Уганді. Якщо клієнт знаходиться в Уганді, постачальник стягує 18% з B2C продажів. Для B2B продажів застосовується механізм зворотного нарахування: бізнес-клієнт, що знаходиться в Уганді, самостійно обліковує податок, тому іноземний постачальник його не стягує. Клієнти, що знаходяться за межами Уганди, як правило, не підлягають місцевому податку на постачання. Точний збір даних про місцезнаходження клієнта та його бізнес-статус (резидент проти нерезидента, B2B проти B2C) є важливим для коректного виставлення рахунків та звітності.