Ставка податку за регіонами Північна Кароліна

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння податку з продажу SaaS у Північній Кароліні: комплексний посібник

SaaS-компанії у Північній Кароліні функціонують в рамках податку з продажів та використання (SUT). Цей податок не поширюється на SaaS. Фіксована ставка податку на прибуток Північної Кароліни становить 4,75%, запроваджена в рамках ініціативи зі спрощення податкового кодексу для стимулювання економічного зростання. 

Компанії повинні відповідати різним вимогам, коли йдеться про SUT. Періодичність подання звітності залежить від річного оподатковуваного обороту підприємства і варіюється від щомісячного до щорічного. Терміни сплати зазвичай припадають на 20-те число кожного місяця. Крім того, компанії зобов’язані зберігати записи, такі як декларації з податку на прибуток і супровідну документацію, щонайменше три роки, при цьому для додаткової безпеки рекомендується сім років.

Мозаїчне зображення

Північна Кароліна

Єдина ставка податку на прибуток у Північній Кароліні зараз становить 4,5%, що є частиною ширших зусиль, спрямованих на спрощення податкового законодавства та стимулювання економічного зростання.

Офіційне посилання уряду: NCDOR

4.75%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Певні товари

Знижена ставка податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

SaaS 

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтесь у Департаменті доходів Північної Кароліни, щоб отримати реєстраційний номер платника податку з продажу та використання.
Подайте форму CD-405 (Податкова декларація з податку на прибуток корпорацій та франшизи підприємств Північної Кароліни), якщо ви отримуєте дохід з джерела у Північній Кароліні.
Призначте зареєстрованого агента в Північній Кароліні, якщо це необхідно.

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації про доходи та підтвердні документи: мінімум 3 роки

Діапазон місцевих ставок

2% – 3%

Практичні посібники: ПДВ для SaaS у Північній Кароліні

Крок: 1 Поріг

З 1 листопада 2018 року Північна Кароліна вважає продавців, які здійснюють продажі на суму понад $100 000 щорічно у штаті, такими, що мають економічну прив'язку.

Ці постачальники повинні стягувати податок з продажу з покупців у штаті. Північна Кароліна опублікувала офіційну директиву, яка надає додаткову ясність щодо економічного зв'язку для продавців. Станом на 1 липня 2024 року Північна Кароліна скасувала вимогу щодо зв'язку у 200 транзакцій.

 

Реєстрація є обов'язковою після перевищення порогу. 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь для сплати податку з продажів та використання в Департаменті доходів Північної Кароліни через систему онлайн-реєстрації бізнесу (OBR) на вебсайті Департаменту. Постачальники SaaS з-за меж штату, які відповідають вимогам економічного зв'язку, повинні завершити реєстрацію віддаленого продавця до стягнення податку.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Ідентифікатор рахунку податку з продажів та використання Північної Кароліни (Ідентифікаційний номер податку з продажів) видається Департаментом доходів Північної Кароліни після реєстрації.

Крок: 1 Стандартна ставка

Державна ставка 4.75% плюс застосовні місцеві та транзитні ставки (комбіновані ставки різняться залежно від округу; зазвичай між 6.75% та 7.50%). Цифрове майно та певні цифрові послуги, включаючи SaaS, доступ до якого здійснюється електронним способом, оподатковуються, якщо не застосовується законодавче звільнення.

Крок: 2 Податкова формула

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку=Чиста ціна×Ставка%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Північна Кароліна не застосовує механізм зворотного нарахування податку, подібний до ПДВ. Для оподатковуваного цифрового майна або SaaS, проданого бізнес-клієнту Північної Кароліни, продавець повинен стягнути податок з продажів, якщо існує економічний зв'язок (nexus). Якщо продавець не стягує податок, покупець зобов'язаний сплатити податок на використання безпосередньо штату.

Крок: 1 Продаж B2C

– SaaS (Віддалений доступ): Зазвичай НЕ оподатковується в Північній Кароліні. Якщо доступ до програмного забезпечення здійснюється віддалено і користувачеві не передається копія програмного забезпечення, це вважається неоподатковуваною послугою.
– Цифрове майно: «Певне цифрове майно» (аудіо, відео, електронні книги) підлягає оподаткуванню.
– Хмарний контент: Якщо підписка в першу чергу призначена для доступу до оподатковуваного контенту (наприклад, фільмів або книг), а не для функціоналу програмного забезпечення, вся підписка може оподатковуватися як «комплексна транзакція».

Крок: 2 Продаж B2B

Продажі SaaS/цифрової власності підприємствам Північної Кароліни оподатковуються, якщо не застосовується законодавче звільнення (наприклад, звільнення для перепродажу). Зворотне стягнення не застосовується; податок має бути стягнутий продавцем, що має податкову прив'язку. Якщо придбано для перепродажу, покупець може надати належним чином заповнене свідоцтво про звільнення (Form E-595E).

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні включати:

  • Юридична назва та адреса продавця;
  • Ідентифікатор рахунку податку з продажу та використання;
  • дата рахунку-фактури;
  • унікальний номер рахунку-фактури;
  • Ім'я та адреса покупця;
  • опис наданої цифрової послуги/SaaS;
  • ціна продажу;
  • застосовна ставка податку;
  • сума нарахованого податку;
  • загальна сума до сплати;
  • документація щодо будь-якого заявленого звільнення.

Крок: 1 Період подання

Інтервал подання звітності визначається Департаментом (щомісяця або щокварталу залежно від податкових зобов'язань).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки зазвичай сплачуються до 20-го числа місяця, що настає за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Подавайте та сплачуйте електронно через систему eServices / Electronic Filing and Payment System Департаменту доходів Північної Кароліни. Платежі можуть здійснюватися за допомогою ACH-дебету або ACH-кредиту, як це дозволено порталом.

Крок: 4 Ведення обліку

Документи повинні зберігатися щонайменше три роки після граничного терміну подання декларації або дати її подання, залежно від того, яка дата є пізнішою. 

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Північної Кароліни може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська