Stawka podatku według regionu Karolina Północna

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS w Karolinie Północnej: kompleksowy przewodnik

Przedsiębiorstwa SaaS w Karolinie Północnej działają w ramach systemu podatku od sprzedaży i użytkowania (SUT). Podatek ten nie dotyczy SaaS. Stała stawka podatku dochodowego w Karolinie Północnej wynosi 4,75%, wprowadzona w ramach inicjatywy uproszczenia kodeksu podatkowego, mającej na celu wspieranie wzrostu gospodarczego. 

Firmy muszą przestrzegać różnych wymagań, jeśli chodzi o SUT. Częstotliwość składania deklaracji zależy od rocznej wartości sprzedaży podlegającej opodatkowaniu i waha się od miesięcznej do rocznej. Terminy płatności to zazwyczaj 20. dzień każdego miesiąca. Ponadto firmy są zobowiązane do przechowywania dokumentacji, takiej jak zeznania podatkowe i dokumentacja uzupełniająca, przez co najmniej trzy lata, przy czym zaleca się siedem lat w celu zwiększenia bezpieczeństwa.

Obraz mozaikowy

Karolina Północna

Zryczałtowana stawka podatku dochodowego w Karolinie Północnej wynosi obecnie 4,5%, co jest częścią szerszych starań mających na celu uproszczenie kodeksu podatkowego i stymulowanie wzrostu gospodarczego.

Oficjalny link rządowy: NCDOR

4.75%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Niektóre towary

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

SaaS 

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Jeśli przekroczysz 100 000 USD ze sprzedaży.

Możliwa rejestracja online

Tak

Procedura rejestracji

Zarejestruj się w North Carolina Department of Revenue, aby uzyskać numer rejestracyjny podatku od sprzedaży i użytkowania.
Złóż formularz CD-405 (North Carolina Corporation Income and Business Franchise Tax Return), jeśli osiągasz dochód pochodzący z Karoliny Północnej.
W razie potrzeby wyznacz zarejestrowanego agenta w Karolinie Północnej.

Kary

5% niezapłaconego podatku za każdy miesiąc, maksymalnie 25% (opłata za opóźnienie w złożeniu); 10% niezapłaconego podatku po 30 dniach (opłata za opóźnienie w płatności)

Próg rejestracji

$100,000.00

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie

Termin składania deklaracji

dzień miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak ogólnostanowego obowiązku e-fakturowania

Prowadzenie dokumentacji

Deklaracje podatkowe i dokumenty uzupełniające: minimum 3 lata

Lokalny zakres stawek

2% – 3%

Poradniki: Karolina Północna SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Od 1 listopada 2018 roku Karolina Północna uznaje, że sprzedawcy, którzy osiągają roczną sprzedaż przekraczającą 100 000 USD w tym stanie, posiadają nexus ekonomiczny.

Ci dostawcy muszą pobierać podatek od sprzedaży od nabywców w tym stanie. Karolina Północna opublikowała oficjalną dyrektywę, która precyzuje kwestię powiązania ekonomicznego dla sprzedawców. Z dniem 1 lipca 2024 r. Karolina Północna zniosła wymóg powiązania ekonomicznego oparty na 200 transakcjach.

 

Rejestracja jest obowiązkowa po przekroczeniu progu. 

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się w celu rozliczania podatku od sprzedaży i użytkowania w North Carolina Department of Revenue za pośrednictwem systemu Online Business Registration (OBR) na stronie internetowej Departamentu. Zewnętrzni dostawcy SaaS, spełniający wymogi powiązania ekonomicznego, muszą zakończyć rejestrację jako zdalny sprzedawca przed pobraniem podatku.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Identyfikator konta podatku od sprzedaży i użytkowania w Karolinie Północnej (Numer identyfikacyjny podatku od sprzedaży) jest wydawany przez North Carolina Department of Revenue po rejestracji.

Krok: 1 Stawka standardowa

Stawka stanowa 4,75% plus obowiązujące stawki lokalne i tranzytowe (łączone stawki różnią się w zależności od hrabstwa; zazwyczaj wynoszą od 6,75% do 7,50%). Własność cyfrowa i niektóre usługi cyfrowe, w tym SaaS dostępne elektronicznie, podlegają opodatkowaniu, chyba że obowiązuje zwolnienie ustawowe.

Krok: 2 Wzór podatkowy

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota podatku=Cena netto×Stawka%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Karolina Północna nie stosuje mechanizmu odwrotnego obciążenia w stylu VAT. W przypadku opodatkowanej własności cyfrowej lub SaaS sprzedanej klientowi biznesowemu z Karoliny Północnej, sprzedawca musi pobrać podatek od sprzedaży, jeśli istnieje nexus. Jeśli sprzedawca nie pobierze podatku, nabywca jest winien podatek od użytkowania bezpośrednio stanowi.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

– SaaS (dostęp zdalny): Zasadniczo NIE podlega opodatkowaniu w Karolinie Północnej. Jeśli oprogramowanie jest dostępne zdalnie i żadna kopia oprogramowania nie jest przekazywana użytkownikowi, jest to uznawane za usługę nieopodatkowaną.
– Dobra cyfrowe: “Określone dobra cyfrowe” (audio, wideo, e-booki) podlegają opodatkowaniu.
– Treści w chmurze: Jeśli subskrypcja służy przede wszystkim do uzyskiwania dostępu do treści podlegających opodatkowaniu (takich jak filmy lub książki), a nie do funkcjonalności oprogramowania, cała subskrypcja może podlegać opodatkowaniu jako “transakcja łączona”.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Sprzedaż SaaS/własności cyfrowej dla firm w Karolinie Północnej podlega opodatkowaniu, chyba że zastosowanie ma zwolnienie ustawowe (np. zwolnienie z tytułu odsprzedaży). Nie stosuje się odwrotnego obciążenia; podatek musi być pobrany przez sprzedawcę posiadającego nexus. W przypadku zakupu w celu odsprzedaży, kupujący może przedstawić prawidłowo wypełnione zaświadczenie o zwolnieniu (Formularz E-595E).

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury powinny zawierać:

  • Nazwa prawna i adres sprzedawcy;
  • Numer identyfikacyjny konta podatku od sprzedaży i użytkowania;
  • data faktury;
  • unikalny numer faktury;
  • Nazwa i adres nabywcy;
  • opis dostarczonej usługi cyfrowej/SaaS;
  • cena sprzedaży;
  • obowiązująca stawka podatku;
  • kwota naliczonego podatku;
  • łączna kwota do zapłaty;
  • dokumentacja wszelkich zgłoszonych zwolnień.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Okres rozliczeniowy jest ustalany przez Departament (miesięcznie lub kwartalnie, w zależności od zobowiązania podatkowego).

Krok: 2 Termin złożenia

Podatki są zazwyczaj płatne do 20. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.

Krok: 3 Złożenie

Składaj i uiszczaj elektronicznie za pośrednictwem eServices / Electronic Filing and Payment System Departamentu Skarbu Karoliny Północnej. Płatności mogą być realizowane za pomocą obciążenia lub uznania ACH, zgodnie z zasadami portalu.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja musi być przechowywana przez co najmniej trzy lata od terminu płatności deklaracji lub daty jej złożenia, w zależności od tego, która data nastąpi później. 

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT w Karolinie Północnej oraz reprezentacji podatkowej może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Sprzedawca Rejestrowy, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją podatkową, tam gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

 

 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski