Stawka podatku według regionu Terytoria Północno-Zachodnie

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Terytoria Północno-Zachodnie nie nakładają terytorialnego podatku od sprzedaży, pozostawiając jedynie obowiązujący kanadyjski federalny 5% podatek od towarów i usług (GST), który jest administrowany przez Kanadyjską Agencję Skarbową (CRA). W ramach uproszczonej struktury GST/HST, dostawcy cyfrowych produktów i usług elektronicznych, którzy nie są rezydentami, muszą się zarejestrować, gdy ich roczna sprzedaż do kanadyjskich konsumentów osiągnie próg 30 000 CAD. Częstotliwości składania deklaracji są ustalane na podstawie progów dochodowych – od cykli miesięcznych do rocznych – z elektronicznymi deklaracjami i płatnościami należnymi w ciągu jednego miesiąca od zakończenia okresu sprawozdawczego.

Obraz mozaikowy

Terytoria Północno-Zachodnie

Northwest Territories nie posiada terytorialnego podatku od sprzedaży. Obowiązuje jedynie federalny podatek od towarów i usług (GST) w wysokości 5%, administrowany przez Canada Revenue Agency.

Oficjalny link rządowy: Canada Revenue Agency

5.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Podatek obowiązuje dla

B2B i B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu 30 000 CAD rocznej sprzedaży 

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Rejestracja firmy online w CRA; nierezydenci korzystają z uproszczonego reżimu GST/HST

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Produkty i usługi cyfrowe dostarczane elektronicznie (CRA)

Kary

Opóźnienie w złożeniu deklaracji 1% + 0,25%/miesiąc (maks. 12 miesięcy)

Próg rejestracji

CAD 30 000 rocznej sprzedaży

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie 

Termin składania deklaracji

Jeden miesiąc po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

6 lat

Poradniki: VAT dla SaaS w Northwest Territories

Krok: 1 Próg

Od 1 lipca 2021 roku Kanada wymaga od następujących dostawców spoza terytorium Kanady rejestracji i pobierania federalnego podatku GST/HST, jeśli ich sprzedaż przekracza 30 000 CAD w okresie 12 miesięcy.

 

Rejestracja jest obowiązkowa, jeśli Twoje opodatkowane dostawy usług cyfrowych dla kanadyjskich konsumentów (B2C) przekraczają nałożony próg.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się w Agencji Skarbowej Kanady (CRA) za pośrednictwem portalu “Uproszczony GST/HST” dla dostawców usług cyfrowych spoza terytorium Kanady.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

CRA wyda Ci Numer Rejestracyjny GST/HST.

Krok: 1 Stawka standardowa

Stawka podatku od sprzedaży wynosi 5% (tylko federalny GST). NWT nie posiada prowincjonalnego podatku od sprzedaży (PST).

Krok: 2 Wzór stawki

Aby obliczyć kwoty podatku, proszę użyć następującego wzoru:

 

Kwota podatku = Cena netto X 5%

 

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

W ramach uproszczonego systemu, mechanizm odwrotnego obciążenia ma zastosowanie do sprzedaży B2B. Nie naliczasz GST kanadyjskim firmom, które podadzą ważny numer rejestracyjny GST/HST.

 

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Musisz naliczyć 5% GST wszystkim konsumentom prywatnym (osobom fizycznym niezarejestrowanym) zlokalizowanym w NWT.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Nie naliczaj GST, jeśli nabywca poda ważny numer GST/HST. Jeśli numer nie zostanie podany, nabywca jest traktowany jako konsument i opodatkowany stawką 5%.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

W przypadku podmiotów zarejestrowanych w trybie uproszczonym faktura musi zawierać:
• Nazwa dostawcy
• Numer GST/HST
• Data faktury
• Całkowita kwota zapłacona/należna
• Kwota naliczonego GST/HST (lub oświadczenie, że cena zawiera GST/HST w wysokości 5%).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Standardowe składanie deklaracji dla podmiotów zarejestrowanych w uproszczonym trybie dla gospodarki cyfrowej odbywa się kwartalnie (kwartały kalendarzowe).

Krok: 2 Termin złożenia

Zeznanie i płatność są wymagalne do ostatniego dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego.

Krok: 3 Złożenie

Zeznania podatkowe są składane elektronicznie za pośrednictwem CRA “My Business Account” lub portalu “GST/HST NETFILE”. Płatności mogą być realizowane za pośrednictwem SWIFT lub kanadyjskich instytucji finansowych.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja podatkowa powinna być przechowywana przez co najmniej 6 lat od końca ostatniego roku, którego dotyczy.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po kwestiach rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Northwest Territories może być skomplikowane. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonymi kwestiami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to wymagane, dzięki czemu możesz skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski