Stawka podatku według regionu Armenia

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Nawigacja po podatku od sprzedaży SaaS w Armenii: kompleksowy przewodnik

 

Armenia przyjęła system podatku od wartości dodanej (VAT) w 1998 roku, dostosowując się do praktyk międzynarodowych i dążąc do usprawnienia poboru podatków. Ten przewodnik zagłębia się w specyfikę podatku od sprzedaży SaaS w Armenii, dostarczając firmom wiedzy i narzędzi niezbędnych do zachowania zgodności z przepisami. Omówimy aktualną stawkę VAT, zwolnienia, wymagania dotyczące składania deklaracji, obowiązki prowadzenia dokumentacji oraz najlepsze praktyki w zakresie efektywnego zarządzania zobowiązaniami podatkowymi SaaS.

Obraz mozaikowy

Armenia

Armenia przyjęła system VAT w 1998 roku, dążąc do usprawnienia poboru podatków i dostosowania się do praktyk międzynarodowych.

Oficjalny link rządowy: Komitet ds. Dochodów Państwowych

20.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

10.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak specjalnej obniżonej stawki podatku dla towarów i usług cyfrowych

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Żadne kategorie towarów ani usług cyfrowych nie są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu progu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Produkty cyfrowe obejmują e-booki, obrazy, filmy i wideo (np. z Shopify lub Netflix); muzykę do pobrania i strumieniowania (np. pliki MP3 z SoundCloud lub Spotify); oprogramowanie oparte na chmurze i produkty typu „as-a-Service” (SaaS, PaaS, IaaS); usługi hostingu stron internetowych i witryn; dostawców usług internetowych; reklamy online i dochody z marketingu afiliacyjnego, które mogą podlegać opodatkowaniu zgodnie z przepisami dotyczącymi podatku cyfrowego.

Kary

Brak rejestracji może skutkować nałożeniem kar pieniężnych, których wysokość zależy od stopnia naruszenia przepisów i kwoty należnego podatku, a także konsekwencji prawnych, które mogą prowadzić do działań prawnych i dodatkowych kar administracyjnych.

Próg rejestracji

115 milionów AMD 

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Do 20. dnia miesiąca następującego po kwartalnym okresie sprawozdawczym.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Poradniki: Armenia SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Od 1 stycznia 2022 roku Armenia wymaga od nierezydenckich dostawców usług cyfrowych dla konsumentów (B2C) w Armenii zarejestrowania się i pobierania podatku VAT, niezależnie od kwoty sprzedaży.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Nierezydenckie firmy muszą zarejestrować się do celów VAT (dla e-usług) za pośrednictwem strony internetowej ormiańskich organów podatkowych, korzystając z uproszczonego rozwiązania e-VAT.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Wydany identyfikator to numer identyfikacji podatkowej (TIN), wydany przez State Revenue Committee (SRC) of the Republic of Armenia.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

W Armenii standardowa stawka VAT na usługi elektroniczne wynosi 20%.

 

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, należy zastosować następujący wzór:

Kwota VAT = Cena Netto X 20%

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Dostawca niebędący rezydentem jest zobowiązany naliczyć, pobrać i odprowadzić 20% VAT do budżetu państwa Armenii. Miejsce świadczenia usług uznaje się za Armenię, jeśli spełnione są pewne kryteria (np.: lokalizacja banku/portfela elektronicznego odbiorcy, adres IP, kod kraju numeru telefonu).

 

Krok: 2 Sprzedaż B2B

  • Do zarejestrowanego pod kątem VAT podmiotu prawnego: Dostawca niebędący rezydentem nie nalicza podatku VAT. Obowiązuje mechanizm odwrotnego obciążenia, przenosząc odpowiedzialność na klienta biznesowego (odbiorcę).
  • Do niezarejestrowanego pod kątem VAT podmiotu prawnego: Dostawca niebędący rezydentem jest odpowiedzialny za pobranie 20% podatku VAT i odprowadzenie go do budżetu państwa.

 

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

W Armenii standardowa dokumentacja handlowa jest akceptowalna dla nierezydentów.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

W Armenii zarejestrowani podatnicy są zobowiązani do kwartalnego rozliczania podatku (w przypadku nierezydentów świadczących e-usługi).

 

Krok: 2 Termin złożenia

Oficjalny termin składania deklaracji to 20. dzień miesiąca następującego po zakończeniu kwartału sprawozdawczego.

 

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje podatkowe są składane, a płatności dokonywane za pośrednictwem dedykowanego rozwiązania e-VAT na oficjalnej stronie internetowej Państwowego Komitetu Dochodów (SRC). Opcje płatności obejmują przelew bankowy w wielu walutach lub płatność kartą.

 

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Chociaż nie jest to wyraźnie określone dla nierezydentów w wynikach wyszukiwania, podatnicy VAT zazwyczaj muszą przechowywać dokumentację przez co najmniej 5 lat.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Zarządzanie rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną w Armenii może być wyzwaniem. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, obsługując te złożone kwestie, w tym rejestrację VAT i reprezentację fiskalną w razie potrzeby, dzięki czemu możesz skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

 

 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski