Stawka podatku według regionu Cypr

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS na Cyprze: praktyczny przewodnik dla firm

Cypr przyjął system podatku od wartości dodanej (VAT) w 1977 r., aby dostosować się do standardów Unii Europejskiej i zwiększyć pobór podatków. Firmy działające w tym kraju, w tym oferujące oprogramowanie jako usługę (SaaS), muszą przestrzegać określonych przepisów dotyczących VAT. Niniejszy przewodnik zawiera kompleksowy przegląd podatku od sprzedaży SaaS na Cyprze, przedstawiając kluczowe aspekty i oferując praktyczne porady dotyczące zgodności.

Obraz mozaikowy

Cypr

Cypr wprowadził system VAT w 1977 r. w celu zwiększenia wpływów z podatków i dostosowania się do standardów UE.

Oficjalny link rządowy: Urząd Skarbowy

19.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

5.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-learning oraz książki, czasopisma i gazety dostarczane przez szkołę, uniwersytet lub uczelnię

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre usługi edukacyjne są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Rejestracji do MOSS można dokonać online. Firmy niemające siedziby na Cyprze, które chcą zarejestrować się do VAT, mogą złożyć wniosek do Urzędu Skarbowego, korzystając z formularza T.D.2001. Formularz można złożyć za pośrednictwem PSC Cyprus lub bezpośrednio w lokalnym Urzędzie Skarbowym pocztą lub osobiście.

Wniosek musi zawierać następujące dokumenty:

Kopia aktu założycielskiego
Kopia zaświadczenia o adresie siedziby
Kopia zaświadczenia o zarządzie i sekretarzu
Kopia listy akcjonariuszy
Kopia zaświadczenia o rejestracji nazwy firmy (jeśli dotyczy)
Kwestionariusz rejestracyjny dla międzynarodowych podmiotów gospodarczych (dla firm zarejestrowanych na Cyprze, których główna działalność gospodarcza prowadzona jest za granicą)
Numer VAT wydawany jest w ciągu jednego lub dwóch dni, a certyfikat rejestracji w ciągu 5 do 10 dni.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki, obrazy, filmy i wideo, niezależnie od tego, czy są kupowane na platformach takich jak Shopify, czy udostępniane za pośrednictwem usług takich jak Netflix, należą do kategorii podatkowej „Produkty audio, wizualne lub audiowizualne”.
Muzyka do pobrania i strumieniowania, niezależnie od tego, czy kupujesz plik MP3, czy korzystasz z usług takich jak SoundCloud lub Spotify, jest klasyfikowana jako produkty audio.
Oprogramowanie oparte na chmurze i produkty typu „as-a-Service”, w tym oprogramowanie jako usługa (SaaS), platforma jako usługa (PaaS) i infrastruktura jako usługa (IaaS).
Witryny internetowe, usługi hostingowe i dostawcy usług internetowych.
Reklamy internetowe i marketing afiliacyjny.

Kary

Zagranicznym firmom grożą kary za nieprawidłowe deklaracje lub opóźnione składanie deklaracji VAT na Cyprze:

Kara za opóźnioną rejestrację w wysokości 85 EUR miesięcznie.
Opóźnione złożenie deklaracji wiąże się z opłatą w wysokości 51 EUR za deklarację.
Opóźnienia w płatnościach skutkują naliczeniem 10% odsetek od należnego podatku VAT, powiększonych o dodatkowe odsetki ustalone obecnie na poziomie 4,5% rocznie.
Nieprawidłowe rozliczenie podatku VAT wiąże się z karą w wysokości 10% należnego podatku VAT, wraz z odsetkami rocznymi od kwoty podatku VAT i kary.

Uchylanie się od płacenia podatków może prowadzić do kar w wysokości do 300% wartości należnego podatku VAT.

Termin przedawnienia podatku VAT na Cyprze wynosi sześć lat, przedłużony do dwunastu lat w przypadku oszustw podatkowych.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

10th of second month after period-end

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

How-To Guides: Cyprus SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Effective May 1, 2004, Cyprus requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Cyprus to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The obligation was expanded to EU-established digital services providers effective January 1, 2015.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Foreign businesses must register with the Cyprus Tax Department. Non-EU businesses often use the Non-Union One-Stop Shop (OSS) or appoint a local fiscal representative if a full VAT registration is required.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Issued as a VAT Identification Number (prefixed with “CY”) by the Tax Department (Ministry of Finance).

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

The standard VAT rate in Cyprus is 19% (applies to most SaaS/digital services).

Krok: 2 Wzór na VAT

To calculate your tax amount, use this formula:

 

Tax Amount = Net Price x 19%

 

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Yes. For cross-border B2B sales into Cyprus, the “Place of Supply” is where the customer is established. The Cyprus-based business customer self-assesses VAT, and the foreign seller does not charge local VAT.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

The seller must charge 19% Cyprus VAT. For EU-based sellers, this is handled via the Union OSS; for non-EU sellers, via the Non-Union OSS.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

VAT is not charged by the seller. The seller must verify the buyer’s VAT ID via VIES and apply the Reverse Charge Mechanism.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

 Faktury muszą zawierać:

• Supplier & Buyer Name/Address
• Supplier’s VAT ID (with CY prefix)
• Buyer’s VAT ID (for B2B/Reverse Charge)
• Unique Sequential Invoice Number
• Date of Issue and Date of Supply
• Opis Usługi/SaaS
• Net Amount, VAT Rate (19%), and VAT Amount (in EUR)
• Note: “Reverse Charge” (if B2B).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Taxes should be filled quarterly. 

Krok: 2 Termin złożenia

10th day of the second month following the end of the tax period (e.g., Q1 return due by May 10th).

Krok: 3 Złożenie

Electronically via the Tax For All (TFA) portal (replaced the old TAXISnet). Payments are made via online banking or the portal.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Cyprus VAT requires 6 years for accounts and 8 years for invoices.

 

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Navigating Cyprus’ VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski