Stawka podatku według regionu Saskatchewan

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Saskatchewan stosuje podwójną strukturę podatku od sprzedaży, nakładając 6% prowincjonalnego podatku od sprzedaży (PST) na federalny 5% podatek od towarów i usług (GST) Kanady, co daje łączną efektywną stawkę 11% na usługi telekomunikacyjne, usługi streamingowe i towary cyfrowe. Podczas gdy federalny GST nakłada próg 30 000 CAD, prowincjonalny PST wymaga od nierezydentnych dostawców usług cyfrowych rejestracji za pośrednictwem portalu Saskatchewan eTax Services (SETS), począwszy od ich pierwszej opodatkowanej transakcji. W zależności od łącznego wolumenu podatkowego, rozliczenia prowincjonalne odbywają się w cyklach miesięcznych, kwartalnych lub rocznych, przy czym deklaracje i płatności są bezwzględnie wymagane do 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Obraz mozaikowy

Saskatchewan

Saskatchewan stosuje 6% Prowincjonalny Podatek Obrotowy (PST) oprócz federalnego 5% podatku GST. Łączna efektywna stawka: 11%. Saskatchewan PST dotyczy telekomunikacji, usług streamingu audio/wideo oraz niektórych towarów cyfrowych.

Oficjalny link rządowy: Canada Revenue Agency

11.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak obniżonej stawki dla usług cyfrowych

Podatek obowiązuje dla

B2B i B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Federalny GST: 30 000 CAD rocznie.

SK PST: firmy dokonujące opodatkowanych sprzedaży muszą się zarejestrować (brak progu de minimis dla nierezydentów zgodnie z przepisami SK PST).

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Federalny GST za pośrednictwem CRA online; SK PST za pośrednictwem SETS (Saskatchewan eTax Services)

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Streaming audio/wideo, telekomunikacja, dobra cyfrowe (SK PST)

Kary

Federalny: za zwłokę w złożeniu 1% + 0,25%/miesiąc.

SK PST: kary zgodnie z prowincjonalną ustawą o dochodach i usługach finansowych

Próg rejestracji

30 000 CAD (federalny GST); SK PST obowiązuje od pierwszej opodatkowanej sprzedaży dla nierezydentów

Częstotliwość składania deklaracji

Federalny GST: według progu przychodów.

SK PST: miesięcznie, kwartalnie lub rocznie, według średniej kwoty odprowadzonego podatku

Termin składania deklaracji

Federalny: miesiąc po zakończeniu okresu.

SK PST: 20. dzień miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

  • 5-6 lat zgodnie z przepisami SK PST
  • 6 lat federalny GST (CRA)

Poradniki: Saskatchewan Island SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Od 1 lipca 2021 r. Kanada wymaga od następujących dostawców niebędących rezydentami rejestracji i pobierania federalnego GST/HST, jeśli ich sprzedaż przekroczy 30 000 CAD w okresie 12 miesięcy.

• Prowincyjny (PST): 0 CAD (bez progu). Dostawcy niebędący rezydentami “usług dystrybucji elektronicznej” lub SaaS muszą się zarejestrować przed pierwszą sprzedażą mieszkańcowi Saskatchewan.
• Federalny (GST): 30 000 CAD przez cztery kolejne kwartały dla nierezydentów sprzedających usługi cyfrowe.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Rejestracja odbywa się za pośrednictwem Saskatchewan Electronic Tax Service (SETS) dla PST. Federalna rejestracja GST jest przeprowadzana przez Canada Revenue Agency (CRA).

Krok: 3 Numer TIN/VAT

• Numer PST: Wydany przez Saskatchewan Ministry of Finance.
• Numer GST/HST: Wydany przez CRA.

Krok: 1 Stawka standardowa

Stawka podatku od sprzedaży wynosi:
• PST: 6%
• GST: 5%
• Łącznie: 11%

Krok: 2 Wzór stawki

Aby obliczyć kwoty podatku, proszę użyć następującego wzoru:

 

Kwota podatku = Cena netto X 14%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

• GST: Obowiązuje. Dostawcy nierezydenci działający w ramach “uproszczonego” systemu nie naliczają GST klientom B2B, którzy podadzą ważny numer GST.
• PST: Zasadniczo nie dotyczy SaaS. W Saskatchewan, PST musi być pobierany od firm (B2B) za usługi SaaS/komputerowe, chyba że nabywca kupuje w celu dalszej odsprzedaży.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Pobieraj zarówno 5% GST, jak i 6% PST (łącznie 11%) od konsumentów prywatnych.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

• GST: Jeżeli nabywca poda prawidłowy numer identyfikacyjny GST, sprzedawca nie nalicza GST. Nabywca odpowiada za samoobliczenie.
• PST: Sprzedawca musi naliczyć 6% PST nawet nabywcom biznesowym, ponieważ SaaS jest uznawane za usługę opodatkowaną dla użytkownika końcowego w Saskatchewan.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury muszą zawierać:

• Pełna nazwa dostawcy oraz numery PST/GST.
• Nazwa i adres klienta.
• Data faktury/transakcji.
• Opis SaaS/usługi.
• Całkowita kwota oraz rozbicie GST i PST naliczonych oddzielnie.
• Waluta (jeśli nie CAD, zastosowany kurs wymiany).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki składane są co miesiąc, kwartalnie lub rocznie (określane przez Ministerstwo Finansów na podstawie wielkości sprzedaży).

Krok: 2 Termin złożenia

• Elektronicznie: Ostatni dzień miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.
• Papierowo: 20. dzień miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.

Krok: 3 Złożenie

• PST: Składane za pośrednictwem SETS (Saskatchewan Electronic Tax Service). Płatności za pośrednictwem EFT, przelewu bankowego lub bankowości internetowej.
• GST: Składane za pośrednictwem CRA My Business Account.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja podatkowa powinna być przechowywana przez co najmniej 6 lat od końca ostatniego roku, którego dotyczy.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po kwestiach rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Saskatchewan może być wyzwaniem. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, abyś Ty mógł skupić się na swojej firmie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski