Alíquota de imposto por região Saskatchewan

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Saskatchewan aplica uma estrutura de imposto sobre vendas dupla, adicionando uma Taxa de Imposto Provincial sobre Vendas (PST) de 6% sobre o Imposto Federal sobre Bens e Serviços (GST) de 5% do Canadá, resultando em uma taxa efetiva combinada de 11% sobre telecomunicações, serviços de streaming e bens digitais. Enquanto o GST federal impõe um limite de CAD 30.000, o PST provincial exige que os fornecedores digitais não residentes se registem através do portal Saskatchewan eTax Services (SETS) a partir da sua primeira transação tributável. Dependendo do volume total de impostos, as declarações provinciais são processadas em cronogramas mensais, trimestrais ou anuais, com as declarações e pagamentos estritamente devidos até o dia 20 do mês seguinte ao período de relatório.

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Saskatchewan

Saskatchewan aplica um Imposto Provincial sobre Vendas (PST) de 6% além do GST federal de 5%. Taxa efetiva combinada: 11%. O PST de Saskatchewan aplica-se a telecomunicações, serviços de streaming de áudio/vídeo e certos bens digitais.

Link oficial do governo: Agência Tributária do Canadá

11.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Não há faixa de taxa reduzida para serviços digitais

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

GST Federal: CAD 30.000 anuais.

PST SK: empresas que realizam vendas tributáveis devem registrar-se (não há de minimis para não residentes de acordo com as regras do PST SK).

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

GST Federal via CRA online; PST SK via SETS (Saskatchewan eTax Services)

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Streaming de áudio/vídeo, telecomunicações, bens digitais (SK PST)

Penalidades

Federal: apresentação fora do prazo 1% + 0,25%/mês.

SK PST: multas conforme a Lei provincial de Receita e Serviços Financeiros

Limite de registro

CAD 30.000 (federal GST); SK PST aplica-se na primeira venda tributável para não residentes

Intervalo de arquivamento

Federal GST: por faixa de receita.

SK PST: mensal, trimestral ou anual pelo imposto médio remetido

Prazo de entrega

Federal: um mês após o fim do período.

SK PST: dia 20 do mês seguinte ao período de declaração

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

  • 5-6 anos conforme os regulamentos do SK PST
  • 6 anos federal GST (CRA)

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Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes fornecedores não residentes se registrem e cobrem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses.

• Provincial (PST): $0 CAD (Sem limite). Fornecedores não residentes de “serviços de distribuição eletrônica” ou SaaS devem se registrar antes da primeira venda a um residente de Saskatchewan.
• Federal (GST): $30.000 CAD ao longo de quatro trimestres consecutivos para não residentes que vendem serviços digitais.

Passo: 2 Registro de Empresas

O registro é feito através do Saskatchewan Electronic Tax Service (SETS) para PST. O registro federal de GST é feito através da Canada Revenue Agency (CRA).

Passo: 3 Número TIN/IVA

• Número PST: Emitido pelo Ministério das Finanças de Saskatchewan.
• Número GST/HST: Emitido pela CRA.

Passo: 1 Taxa Padrão

A alíquota do imposto sobre vendas é:
• PST: 6%
• GST: 5%
• Combinado: 11%

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, por favor, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 14%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

• GST: Aplica-se. Vendedores não residentes sob o regime “simplificado” não cobram GST de clientes B2B que forneçam um número GST válido.
• PST: Geralmente não se aplica a SaaS. Em Saskatchewan, o PST deve ser cobrado de empresas (B2B) sobre serviços de SaaS/computador, a menos que o comprador esteja adquirindo para revenda.

Passo: 1 Vender B2C

Cobre 5% de GST e 6% de PST (total de 11%) de consumidores privados.

Passo: 2 Vender B2B

• GST: Se o comprador fornecer um ID de GST válido, o vendedor não cobra GST. O comprador é responsável pela autoavaliação.
• PST: O vendedor deve cobrar 6% de PST mesmo de compradores empresariais, pois SaaS é considerado um serviço tributável para o utilizador final em Saskatchewan.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

• Nome legal do fornecedor e números de PST/GST.
• Nome e endereço do cliente.
• Data da fatura/transação.
• Descrição do SaaS/Serviço.
• Valor total e discriminação de GST e PST cobrados separadamente.
• Moeda (se não for CAD, a taxa de câmbio utilizada).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos são declarados mensalmente, trimestralmente ou anualmente (determinado pelo Ministério das Finanças com base no volume de vendas).

Passo: 2 Prazo de Declaração

• Eletrônico: Último dia do mês seguinte ao período.
• Em papel: Dia 20 do mês seguinte ao período.

Passo: 3 Submissão

• PST: Declarado via SETS (Saskatchewan Electronic Tax Service). Pagamentos via EFT, transferência bancária ou internet banking.
• GST: Declarado via CRA My Business Account.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que se referem.

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Perguntas frequentes

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