Alíquota de imposto por região Colúmbia Britânica

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Impostos em British Columbia: Um Guia para Empresas SaaS

British Columbia apresenta uma estrutura de imposto de vendas em camadas, onde um Imposto de Vendas Provincial (PST) de 7% é aplicado juntamente com o Imposto sobre Bens e Serviços (GST) federal de 5% do Canadá, resultando em uma taxa efetiva combinada de 12% sobre produtos e serviços digitais. Para fornecedores digitais, a conformidade exige a navegação por dois sistemas separados: o GST federal tem um limite de registro anual de CAD 30.000, enquanto o PST provincial exige o registro via portal eTaxBC assim que as vendas tributáveis em British Columbia excederem CAD 10.000 em um período de 12 meses. As frequências de declaração para ambos os impostos escalam com a receita, com as declarações e pagamentos do BC PST vencendo no último dia do mês seguinte ao término do período de declaração.

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Colúmbia Britânica

British Columbia aplica uma Taxa de Vendas Provincial (PST) de 7% sobre o GST federal de 5%. A PST de BC se aplica a produtos digitais, incluindo software, música, e-books, design de websites, hospedagem de sites e taxas de assinatura.

Link oficial do governo: Agência Tributária do Canadá

12.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

GST Federal: Ao exceder CAD 30,000 anualmente;

BC PST: CAD 10,000 em vendas tributáveis anualmente

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

GST Federal via CRA online; BC PST via eTaxBC 

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Software, música, e-books, design de websites, hospedagem web, taxas de assinatura; mais produtos digitais com GST federal

Penalidades

Federal: apresentação fora do prazo 1% + 0,25%/mês.

BC PST: penalidades por não conformidade conforme a Lei BC PST

Limite de registro

CAD 30.000 (GST federal); C

AD 10.000 (BC PST)

Intervalo de arquivamento

GST Federal: anual/trimestral/mensal por receita.

BC PST: mensal, trimestral, semestral ou anual por receita

Prazo de entrega

Federal: um mês após o fim do período.

BC PST: último dia do mês seguinte ao período de declaração.

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

5 anos pela Lei BC PST + 6 anos pelo GST/HST federal (CRA)

Guias Práticos: IVA de SaaS na Colúmbia Britânica

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes vendedores não residentes se registrem e coletem o
GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses
• GST (Federal): CAD 30.000 em um período de 12 meses de vendas a consumidores canadenses (B2C). O registro é obrigatório uma vez que esse limite seja excedido.
• PST (Provincial de BC): $10.000 CAD em um período de 12 meses a partir de vendas de software/serviços de telecomunicações para residentes de BC. Obrigatório para não residentes.

Passo: 2 Registro de Empresas

• GST: Canada Revenue Agency (CRA) através do portal “Simplified GST/HST” para provedores de serviços digitais não residentes.
• PST: Ministério das Finanças de BC através do portal eTaxBC.

Passo: 3 Número TIN/IVA

• Número GST: Número de Empresa (BN) de 9 dígitos com o identificador de programa “RT”
• Número PST: ID de 11 caracteres

Passo: 1 Taxa Padrão

A taxa de imposto sobre vendas na Colúmbia Britânica é:

• GST: 5% (Federal)
• PST: 7% (Provincial)
• Imposto Total: 12%

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o valor do seu imposto, utilize a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 12%
(Calculado como $5% + 7%$, não cumulativo).

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

• GST: Não se aplica a B2B se o comprador fornecer um número de registro de GST válido. O comprador “autoavalia” se não estiver usando o SaaS para atividade comercial.
• PST: Nenhuma “inversão de cobrança” formal para não residentes; se o fornecedor estiver registrado, ele deve cobrá-lo das empresas, a menos que um certificado de isenção específico seja fornecido.

Passo: 1 Vender B2C

Sempre cobre 5% de GST e 7% de PST. Você deve obter duas provas não conflitantes (por exemplo, endereço IP, endereço de faturamento) de que o comprador está em BC.

Passo: 2 Vender B2B

• GST: Não cobre GST se o comprador fornecer um número de registro GST/HST válido. Mantenha um registro do número do comprador.
• PST: Você deve cobrar 7% de PST, a menos que o comprador forneça um Número de Registro PST ou um Certificado de Isenção preenchido (por exemplo, para software comprado para revenda).

Passo: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:
1. Nome legal do fornecedor
2. Números de inscrição do GST e PST
3. Data de emissão
4. Descrição do serviço (SaaS)
5. Valor total
6. Discriminação dos valores de GST (5%) e PST (7%).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

• GST: Geralmente Trimestralmente ou Anualmente (definido pela CRA no momento do registro).
• PST: Mensalmente, Trimestralmente ou Semestralmente, com base no volume de impostos.

Passo: 2 Prazo de Declaração

• GST: Um mês após o fim do período de apuração.
• PST: O último dia do mês seguinte ao fim do período de apuração.

Passo: 3 Submissão

• GST: Eletronicamente via CRA My Business Account ou Simplified GST/HST portal.
• PST: Eletronicamente via eTaxBC. Pagamentos via Transferência Eletrônica de Fundos (TEF) ou transferência bancária.

Passo: 4 Manutenção de registros

Mínimo de 6 anos a partir do final do último ano fiscal a que se referem.

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Perguntas frequentes

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