Alíquota de imposto por região México

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Entendendo o imposto sobre vendas de SaaS no México: um guia abrangente para empresas

O México implementou seu sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 1980, com o objetivo de aumentar a arrecadação de receitas e modernizar a administração tributária. As empresas que operam no México, incluindo aquelas que oferecem Software como Serviço (SaaS), devem cumprir as regulamentações de IVA aplicáveis. Este guia fornece uma visão geral abrangente do imposto sobre vendas de SaaS no México, descrevendo os principais requisitos e as melhores práticas.

A taxa padrão de IVA no México é de 16%, aplicável à maioria dos bens e serviços, incluindo SaaS. Notavelmente, livros eletrónicos, jornais e revistas estão isentos de IVA. As empresas devem apresentar as declarações de IVA mensalmente. Manter registos adequados é crucial, incluindo faturas, recibos, contratos, demonstrações financeiras, declarações fiscais, registos de folha de pagamento e extratos bancários, por pelo menos cinco anos.

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México

O México implementou um sistema de IVA em 1980 para aumentar a arrecadação de receitas e modernizar sua administração tributária.

Link oficial do governo: Servicio de Administración Tributaria

16.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhuma alíquota reduzida específica para bens e serviços digitais

Categorias de produtos isentos

Livros eletrônicos, jornais e revistas estão isentos de IVA

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Não

Validação de ID fiscal necessária

Sim, é necessário um Registro Federal de Contribuintes (RFC) válido.

Quando você tem que se registrar

Imediatamente após o fornecimento de produtos tributáveis

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Registre-se online no SAT.
Obtenha um RFC.
Nomeie um representante local.
Forneça um endereço fiscal mexicano

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Downloads ou acesso a imagens, filmes, áudio, vídeo, música e jogos
Ambientes multijogador e tons de celular
Notícias online, informações de trânsito, previsões meteorológicas e estatísticas
Sites de namoro e aprendizado online, testes e exercícios
Webcasts e webinários
Materiais digitais como música, arquivos, imagens, texto e informações
Plataformas de anúncios que fornecem espaço de publicidade online em plataformas de mídia digital

Penalidades

Registro, arquivamento ou pagamento tardio

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Até o dia 17 do mês seguinte

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

Tipo de documentos: Faturas, recibos, contratos, demonstrações financeiras, declarações fiscais, registros de folha de pagamento e extratos bancários.

Intervalo para mantê-los: Os registros devem ser mantidos por pelo menos 5 anos.

Guias práticos: IVA SaaS no México

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de junho de 2020, o México exige que fornecedores não residentes de serviços digitais a consumidores (B2C e B2B) no México se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas.

 

Não há um limite mínimo para não residentes. O registro é obrigatório a partir do primeiro dólar de vendas de serviços digitais para usuários no México.

Passo: 2 Registro de Empresas

Não residentes devem se registrar no RFC (Registro Federal de Contribuyentes) sob o “Regime de Serviços Digitais.” Isso exige a nomeação de um representante legal local e o fornecimento de um domicílio fiscal mexicano (geralmente o endereço do representante).

Passo: 3 Número TIN/IVA

O RFC é emitido pelo SAT (Servicio de Administración Tributaria). Você também deve obter uma e.firma (assinatura eletrônica) para assinar documentos fiscais.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

No México, a taxa padrão de IVA é de 16%.

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Montante do Imposto = Preço Líquido x 16%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Enquanto os serviços B2B transfronteiriços tradicionais muitas vezes permitem um mecanismo de autolançamento onde o comprador autodeclara o imposto, a Reforma de 2026 exige que plataformas/prestadores de serviços digitais frequentemente ainda devam se registrar e reportar. Se o comprador for uma entidade legal mexicana e fornecer seu RFC, o prestador geralmente cobra 16% de VAT, o qual o comprador pode então creditar.

Passo: 1 Vender B2C

Cobre 16% de IVA no ponto de venda. Você deve identificar usuários mexicanos através do seu endereço IP, código de país do cartão SIM (+52), ou um endereço de cobrança/método de pagamento mexicano.

Passo: 2 Vender B2B

Cobre 16% de IVA. De acordo com as regras de 2026, se uma plataforma intermediária for utilizada, ela pode reter 50% do IVA se um RFC válido for fornecido, ou 100% se não for.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Provedores digitais estrangeiros emitem “Comprovantes de Serviço Digital” (recibos simplificados) em vez de CFDIs completos, mas devem conter:
• Nome/Razão Social do Emissor.
• Cidade/País de Emissão.
• ID Fiscal do Emissor (RFC).
• Data de emissão.
• Valor da transação.
• Valor do IVA declarado separadamente.
• Descrição do serviço.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

As empresas precisam apresentar declarações e efetuar pagamentos de IVA mensalmente.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Os impostos são declarados até o dia 17 do mês seguinte ao período de relatório.

Passo: 3 Submissão

Os impostos são declarados através do Portal Eletrônico do SAT. Os pagamentos devem ser feitos em Pesos Mexicanos (MXN). Declarações Informativas Trimestrais também são exigidas, detalhando o número de transações e o tipo de serviços.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser guardados por um mínimo de 5 anos. Sob a regra de 2026 “Acesso em Tempo Real”, você deve conceder ao SAT acesso online e permanente ao seu banco de dados transacional por esses 5 anos.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal do México pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde for necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

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