Aliquota fiscale per regione Messico

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Comprensione dell'imposta sulle vendite SaaS in Messico: una guida completa per le aziende

Il Messico ha implementato il suo sistema di imposta sul valore aggiunto (IVA) nel 1980, con l'obiettivo di aumentare la riscossione delle entrate e modernizzare l'amministrazione fiscale. Le aziende che operano in Messico, comprese quelle che offrono Software as a Service (SaaS), devono conformarsi alle normative IVA applicabili. Questa guida fornisce una panoramica completa dell'imposta sulle vendite SaaS in Messico, delineando i requisiti chiave e le migliori pratiche.

L'aliquota IVA standard in Messico è del 16%, applicabile alla maggior parte di beni e servizi, incluso il SaaS. In particolare, libri elettronici, giornali e riviste sono esenti da IVA. Le aziende devono presentare le dichiarazioni IVA mensilmente. Mantenere una contabilità adeguata è fondamentale, includendo fatture, ricevute, contratti, bilanci, dichiarazioni dei redditi, registri paghe ed estratti conto bancari, per almeno cinque anni.

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Messico

Il Messico ha implementato un sistema IVA nel 1980 per migliorare la riscossione delle entrate e modernizzare la propria amministrazione fiscale.

Link ufficiale del governo: Servicio de Administración Tributaria

16.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessuna aliquota fiscale ridotta specifica per beni e servizi digitali

Categorie di prodotti esenti

Libri elettronici, giornali e riviste sono esenti da IVA

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

No

È richiesta la convalida del codice fiscale

Sì, è necessario un Registro Federal de Contribuyentes (RFC) valido.

Quando è necessario registrarsi

Immediatamente dopo aver fornito prodotti soggetti a imposte

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

Registrarsi online presso il SAT.
Ottenere un RFC.
Nominare un rappresentante locale.
Fornire un indirizzo fiscale messicano

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Download o accesso a immagini, film, audio, video, musica e giochi
Ambienti multiplayer e suonerie per cellulari
Notizie online, informazioni sul traffico, previsioni meteorologiche e statistiche
Siti di incontri e apprendimento online, test ed esercizi
Webcast e webinar
Materiali digitali come musica, file, immagini, testo e informazioni
Piattaforme pubblicitarie che forniscono spazi pubblicitari online su piattaforme multimediali digitali

Sanzioni

Registrazione, deposito o pagamento in ritardo

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Entro il 17° giorno del mese successivo

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

Tipo di documenti: fatture, ricevute, contratti, bilanci, dichiarazioni dei redditi, buste paga ed estratti conto bancari.

Intervallo di conservazione: i registri devono essere conservati per almeno 5 anni.

Guide pratiche: Mexico SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° giugno 2020, il Messico richiede ai fornitori non residenti di servizi digitali ai consumatori (B2C e B2B) in Messico di registrarsi e riscuotere l'IVA, indipendentemente dall'importo delle vendite.

 

Non esiste una soglia minima per i non residenti. La registrazione è obbligatoria a partire dal primo dollaro di vendite di servizi digitali agli utenti in Messico.

Passo: 2 Registrazione aziendale

I non-residenti devono registrarsi presso l'RFC (Registro Federal de Contribuyentes) nell'ambito del “Regime dei Servizi Digitali.” Ciò richiede la nomina di un rappresentante legale locale e la fornitura di un domicilio fiscale messicano (di solito l'indirizzo del rappresentante).

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

L'RFC è rilasciato dal SAT (Servicio de Administración Tributaria). È inoltre necessario ottenere una e.firma (firma elettronica) per firmare i documenti fiscali.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

In Messico, l'aliquota standard VAT (IVA) è del 16%.

Passo: 2 Determina se devi registrarti.

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'imposta = Prezzo netto x 16%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Mentre i tradizionali servizi B2B transfrontalieri spesso consentono un'inversione contabile in cui l'acquirente effettua l'autoliquidazione, la Riforma del 2026 impone che le piattaforme/i fornitori digitali debbano spesso comunque registrarsi e dichiarare. Se l'acquirente è un'entità legale messicana e fornisce il suo RFC, il fornitore di solito addebita il 16% di IVA, che l'acquirente può poi portare in credito.

Passo: 1 Vendita B2C

Applicare il 16% di IVA al momento della vendita. È necessario identificare gli utenti messicani tramite il loro indirizzo IP, il codice paese della scheda SIM (+52) o un indirizzo di fatturazione/metodo di pagamento messicano.

Passo: 2 Vendita B2B

Addebitare il 16% di IVA. Secondo le regole del 2026, se viene utilizzata una piattaforma intermediaria, questa può trattenere il 50% dell'IVA se viene fornito un RFC valido, o il 100% in caso contrario.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

I fornitori digitali stranieri emettono “Buoni Servizi Digitali” (ricevute semplificate) anziché CFDI completi, ma devono contenere:
• Nome/Ragione sociale dell'emittente.
• Città/Paese di emissione.
• ID fiscale dell'emittente (RFC).
• Data di emissione.
• Importo della transazione.
• Importo IVA indicato separatamente.
• Descrizione del servizio.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le aziende devono presentare mensilmente le dichiarazioni e i pagamenti IVA.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le imposte vengono presentate entro il 17° giorno del mese successivo al periodo di riferimento.

Passaggio: 3 Presentazione

Le tasse vengono presentate tramite il Portale Elettronico del SAT. I pagamenti devono essere effettuati in Pesos Messicani (MXN). Sono richieste anche Dichiarazioni Informative Trimestrali, che dettagliino il numero di transazioni e il tipo di servizi.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I registri fiscali dovrebbero essere conservati per un minimo di 5 anni. Secondo la regola del 2026 sull'“Accesso in tempo reale”, dovrai concedere al SAT l'accesso online e permanente al tuo database transazionale per questi 5 anni.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Orientarsi nella registrazione IVA e nella rappresentanza fiscale del Messico può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, così che tu possa concentrarti sul tuo business.

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FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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