Aliquota fiscale per regione Australia

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Capire la GST Australiana: una Guida per le Aziende SaaS

La Goods and Services Tax (GST) australiana è stata introdotta nel 2000 per creare un sistema semplificato per l'imposizione di beni e servizi. L'aliquota GST standard è del 10% e si applica alla maggior parte dei beni e servizi, incluso il SaaS. Nessuna categoria di beni o servizi digitali è esente dalla GST. Per le aziende con un fatturato superiore a 20 milioni di AUD, le dichiarazioni GST devono essere presentate mensilmente. Le aziende con un fatturato inferiore a 20 milioni di AUD possono presentare la dichiarazione trimestralmente. I pagamenti GST sono dovuti il 21 del mese successivo al periodo di riferimento per chi presenta la dichiarazione mensile e il 28 del mese successivo al periodo di riferimento per chi presenta la dichiarazione trimestralmente.

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Australia

L'Australia ha introdotto la Goods and Services Tax (GST) nel 2000, progettata per semplificare la tassazione di beni e servizi.

Link ufficiale del governo: Australian Taxation Office

10.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessuna aliquota fiscale ridotta specifica per beni e servizi digitali

Categorie di prodotti esenti

Nessuna categoria di beni o servizi digitali è esente

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Dopo il superamento della soglia

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Streaming o download di musica, film, app e giochi
E-book
Servizi professionali online
Servizi web, cloud e di archiviazione online

Sanzioni

Sono previste sanzioni in caso di mancata registrazione, presentazione tardiva, mancato pagamento, segnalazione errata, sanzioni amministrative come la mancata tenuta di registri adeguati o l'emissione di fatture, ma esiste la possibilità di ridurre le sanzioni rivelando volontariamente l'errore prima che l'ATO vi contatti.

Soglia di registrazione

AUD 75.000

Frequenza di dichiarazione

Mensilmente se il fatturato è superiore a 20 milioni di AUD
Trimestralmente se il fatturato è inferiore a 20 milioni di AUD

Scadenza per la presentazione

Mensile: il giorno 21 del mese successivo al periodo GST
Trimestrale: il giorno 28 del mese successivo al periodo GST

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

Registri delle vendite, registri degli acquisti, dichiarazioni GST, estratti conto bancari, rettifiche e correzioni e qualsiasi altro documento pertinente (ad esempio copie di contratti e accordi relativi alle attività commerciali in Australia)

Guide pratiche: IVA SaaS in Australia

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° luglio 2017, l'Australia richiede ai non residenti (incluse le piattaforme online) che forniscono servizi a distanza, inclusi i servizi digitali, ai consumatori (B2C) in Australia di registrarsi e riscuotere la GST se le loro vendite superano i 75.000 AUD in un periodo di 12 mesi.

 

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrati per la GST presso l'Australian Taxation Office (ATO). I fornitori SaaS non residenti possono utilizzare il Simplified GST Registration System (non è richiesto un Australian Business Number) tramite il portale online dell'ATO; le entità residenti si registrano tramite l'Australian Business Register (ABR).

 

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Australian Business Number (ABN) per la registrazione standard o ATO Reference Number (ARN) nell'ambito del sistema Simplified GST, rilasciato dall'ATO.

Nota:

  • Residenza del Cliente: Per determinare se un cliente è “australiano,” dovresti raccogliere almeno due prove non contrastanti (ad es. indirizzo di fatturazione, indirizzo IP o ubicazione del conto bancario).
  • Piattaforme di Distribuzione Elettronica (EDP): Se vendi tramite un marketplace (come l'App Store), l'operatore della piattaforma è generalmente responsabile della GST, non tu

Passo: 1 Aliquota GST standard

In Australia, l'aliquota GST standard è del 10%. 

 

Passo: 2 Formula GST

Per calcolare l'importo della tua imposta, considera di utilizzare la seguente formula:

Importo GST = Prezzo Netto x 10.00%

 

Passaggio: 3 Categoria di prodotto idonea a imposta ridotta/esente

Sì: Corsi di formazione accreditati. Il corso deve essere accreditato a livello nazionale

Passo: 1 Vendita B2C

La GST deve essere applicata al 10% sui servizi digitali forniti ai consumatori privati australiani se la fornitura è collegata all'Australia (es. consumatore situato in Australia). Il fornitore deve riscuotere e versare la GST.

Passo: 2 Vendita B2B

Se il cliente australiano è registrato ai fini GST e fornisce il proprio ABN, la GST generalmente non viene addebitata a causa del meccanismo di inversione contabile; altrimenti, la GST si applica.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

La fattura fiscale deve includere:

  • denominazione sociale del fornitore
  • ABN o ARN
  • data di emissione
  • numero di fattura
  • descrizione del SaaS fornito
  • importo dovuto
  • importo della GST o dichiarazione che la GST è inclusa
  • ABN dell'acquirente (per B2B, ove applicabile)
  • valuta.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Trimestrale per impostazione predefinita; mensile se il fatturato GST è elevato o se scelto.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Business Activity Statement (BAS) trimestrale dovuto 28 giorni dopo la fine di ogni trimestre; BAS mensile dovuto 21 giorni dopo la fine del mese.

Passaggio: 3 Presentazione

Presentato elettronicamente tramite i Servizi Online dell'ATO o software di contabilità approvato; pagamento tramite bonifico bancario, BPAY o carta di credito (potrebbero essere applicate commissioni).

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Conservazione minima per 5 anni di fatture, contratti e registri delle transazioni.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione dell'IVA e la rappresentanza fiscale dell'Australia può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione dell'IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, così puoi concentrarti sul tuo business.

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FAQ

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