Tasa de impuestos por región Australia

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Comprender el GST de Australia: Una guía para empresas SaaS

El Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) de Australia se implementó en el año 2000 para crear un sistema simplificado de impuestos sobre bienes y servicios. La tasa estándar del GST es del 10% y se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, incluido el SaaS. Ninguna categoría de bienes o servicios digitales está exenta del GST. Las empresas con una facturación superior a 20 millones de AUD deben presentar declaraciones de GST mensualmente. Las empresas con una facturación inferior a 20 millones de AUD pueden presentarlas trimestralmente. Los pagos del GST vencen el día 21 del mes siguiente al período del GST para quienes declaran mensualmente y el día 28 del mes siguiente al período del GST para quienes declaran trimestralmente.

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Australia

Australia implementó el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) en el año 2000, diseñado para simplificar la tributación de bienes y servicios.

Enlace oficial del gobierno: Oficina de Impuestos de Australia

10.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existe un tipo impositivo reducido específico para los bienes y servicios digitales

Categorías de productos exentos

Ninguna categoría de bienes o servicios digitales está exenta

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superado el umbral

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Streaming o descargas de música, películas, aplicaciones y juegos
Libros electrónicos
Servicios profesionales en línea
Servicios web en línea, de nube y almacenamiento

Sanciones

Se incurre en sanciones por falta de registro, presentación tardía, falta de pago, informes incorrectos, sanciones administrativas como no llevar un registro adecuado o emitir facturas, pero existe la posibilidad de reducir las sanciones al revelar voluntariamente el error antes de que la ATO se ponga en contacto con usted.

Umbral de registro

AUD 75.000

Frecuencia de presentación

Mensualmente si la facturación supera los AUD 20 millones
Trimestralmente si la facturación es inferior a AUD 20 millones

Fecha límite de presentación

Mensual: El día 21 del final del período del GST
Trimestral: El día 28 del final del período del GST

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

Registros de ventas, registros de compras, declaraciones de GST, estados de cuenta bancarios, ajustes y correcciones y cualquier otro documento relevante (por ejemplo, copias de contratos y acuerdos relacionados con sus actividades comerciales en Australia)

Guías prácticas: IVA de SaaS en Australia

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2017, Australia exige a los no residentes (incluidas las plataformas en línea) que prestan servicios remotos, incluidos los servicios digitales, a consumidores (B2C) en Australia que se registren y recauden el GST si sus ventas superan los 75.000 AUD en un período de 12 meses.

 

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese para el GST con la Australian Taxation Office (ATO). Los proveedores de SaaS no residentes pueden usar el Simplified GST Registration System (no se requiere Australian Business Number) a través del portal en línea de la ATO; las entidades residentes se registran a través del Australian Business Register (ABR).

 

Paso: 3 Número TIN/IVA

Australian Business Number (ABN) para el registro estándar o ATO Reference Number (ARN) bajo el sistema Simplified GST, emitido por la ATO.

Nota:

  • Residencia del Cliente: Para determinar si un cliente es “australiano,” debe recopilar al menos dos pruebas no contradictorias (por ejemplo, dirección de facturación, dirección IP o ubicación de la cuenta bancaria).
  • Plataformas de Distribución Electrónica (EDP): Si vende a través de un marketplace (como la App Store), el operador de la plataforma es generalmente responsable del GST, no usted

Paso: 1 Tasa estándar de GST

En Australia, la tasa impositiva estándar es el 10% de GST. 

 

Paso: 2 Fórmula de GST

Para calcular el importe de su impuesto, considere usar la siguiente fórmula:

Importe de GST = Precio Neto X 10.00%

 

Paso: 3 Categoría de producto elegible para impuestos reducidos/exentos

Sí: Cursos educativos acreditados. El curso debe estar acreditado a nivel nacional

Paso: 1 Ventas B2C

El GST debe aplicarse al 10% en los servicios digitales suministrados a consumidores privados australianos si el suministro está conectado con Australia (p. ej., el consumidor se encuentra en Australia). El proveedor debe recaudar y remitir el GST.

Paso: 2 Ventas B2B

Si el cliente australiano está registrado para el GST y proporciona su ABN, el GST generalmente no se aplica debido al cargo revertido; de lo contrario, se aplica el GST.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

La factura fiscal debe incluir:

  • nombre legal del proveedor
  • ABN o ARN
  • fecha de emisión
  • número de factura
  • descripción del SaaS suministrado
  • importe a pagar
  • importe del GST o declaración de que el GST está incluido
  • ABN del comprador (para B2B cuando corresponda)
  • moneda.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Trimestral por defecto; mensual si la facturación del GST es alta o si se elige.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Declaración de actividad comercial trimestral (BAS) con vencimiento 28 días después del final de cada trimestre; BAS mensual con vencimiento 21 días después de fin de mes.

Paso: 3 Presentación

Presentado electrónicamente a través de los Servicios en Línea de la ATO o software de contabilidad aprobado; pago mediante transferencia bancaria, BPAY o tarjeta de crédito (pueden aplicarse tarifas).

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Retención mínima de 5 años de facturas, contratos y registros de transacciones.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Gestionar el registro de IVA y la representación fiscal en Australia puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluido el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda concentrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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