지역별 세율 호주

지역 선택

이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

호주 GST 이해하기: SaaS 비즈니스를 위한 가이드

호주의 재화 및 서비스세(GST)는 재화 및 서비스에 대한 단순화된 과세 시스템을 만들기 위해 2000년에 도입되었습니다. 표준 GST 세율은 10%이며 SaaS를 포함한 대부분의 재화 및 서비스에 적용됩니다. 디지털 상품이나 서비스 범주는 GST에서 면제되지 않습니다. 매출액이 2,000만 호주 달러를 초과하는 사업체의 경우 GST 신고서를 매월 제출해야 합니다. 매출액이 2,000만 호주 달러 미만인 사업체는 분기별로 제출할 수 있습니다. GST 납부는 월별 신고자의 경우 GST 기간 종료 후 21일, 분기별 신고자의 경우 GST 기간 종료 후 28일에 마감됩니다.

Mosaic Image

호주

호주는 재화 및 서비스에 대한 과세를 단순화하기 위해 2000년에 재화 및 서비스세(GST)를 도입했습니다.

공식 정부 링크: Australian Taxation Office

10.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

디지털 상품 및 서비스에 대한 특정 감세 세율 없음

면세 제품 카테고리

디지털 상품 또는 서비스 범주는 면제되지 않습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

기준을 초과한 후

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

음악, 영화, 앱 및 게임 스트리밍 또는 다운로드
전자책
온라인 전문 서비스
온라인 웹, 클라우드 및 스토리지 서비스

벌금

등록하지 않거나, 늦게 신고하거나, 미납하거나, 잘못 보고하거나, 적절한 기록을 보관하지 않거나 인보이스를 발행하지 않는 등의 행정상 과태료가 부과될 수 있지만, ATO에서 연락하기 전에 자발적으로 오류를 공개하면 과태료를 줄일 수 있습니다.

등록 기준

AUD 7만 5천

신고 간격

매출액이 AUD 2,000만 달러 이상인 경우 매월
매출액이 AUD 2,000만 달러 미만인 경우 분기별

신고 마감일

월별: GST 기간 종료 후 21일
분기별: GST 기간 종료 후 28일

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

판매 기록, 구매 기록, GST 신고서, 은행 명세서, 수정 및 정정, 기타 관련 문서(예: 호주 사업 활동과 관련된 계약서 및 합의서 사본)

사용 방법 가이드: 호주 SaaS VAT

1단계 기준점

2017년 7월 1일부로, 호주 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 포함한 원격 서비스를 제공하는 비거주자(온라인 플랫폼 포함)는 12개월 동안의 매출이 AUD 75,000을 초과할 경우 GST(상품 및 서비스세)를 등록하고 징수해야 합니다.

 

2단계 사업자 등록

호주 국세청(ATO)에 GST를 등록하십시오. 비거주 SaaS 제공업체는 ATO 온라인 포털을 통해 간소화된 GST 등록 시스템(호주 사업자 등록 번호 불필요)을 이용할 수 있으며, 거주 법인은 호주 사업자 등록부(ABR)를 통해 등록합니다.

 

단계: 3 TIN/VAT 번호

ATO에서 발급한, 일반 등록을 위한 호주 사업자 등록 번호(ABN) 또는 간소화된 GST 시스템 하의 ATO 참조 번호(ARN).

참고:

  • 고객 거주지: 고객이 “호주인”인지 판단하려면 최소 두 가지의 상충되지 않는 증거(예: 청구서 주소, IP 주소 또는 은행 계좌 위치)를 수집해야 합니다.
  • 전자 유통 플랫폼(EDP): 마켓플레이스(예: App Store)를 통해 판매하는 경우, 일반적으로 GST에 대한 책임은 플랫폼 운영자에게 있으며, 판매자님에게는 없습니다.

1단계 표준 GST 세율

호주에서는 표준 세율이 10% GST입니다. 

 

2단계 GST 계산 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하는 것이 좋습니다.

GST 금액 = 순가격 X 10.00%

 

단계: 3 감면/면세 대상 상품 카테고리

네: 공인된 교육 과정. 해당 과정은 국가적으로 공인되어야 합니다.

1단계 B2C 판매

공급이 호주와 관련되어 있는 경우(예: 소비자가 호주에 위치), 호주 개인 소비자에게 제공되는 디지털 서비스에 대해 10%의 GST가 부과되어야 합니다. 공급업체는 GST를 징수하고 납부해야 합니다.

2단계 B2B 판매

호주 고객이 GST 등록 업체이며 ABN을 제공하는 경우, 역청구 방식으로 인해 일반적으로 GST가 부과되지 않습니다. 그렇지 않은 경우, GST가 적용됩니다.

단계: 3 송장 요구 사항

세금 계산서에는 다음이 포함되어야 합니다:

  • 공급업체의 법적 이름
  • ABN 또는 ARN
  • 발행일
  • 송장 번호
  • 제공된 SaaS 설명
  • 지불할 금액
  • GST 금액 또는 GST 포함 명시
  • 구매자의 ABN (B2B 해당 시)
  • 통화

1단계 신고 주기

기본적으로 분기별; GST 매출액이 높거나 선택 시 월별.

2단계 신고 마감일

분기별 사업 활동 보고서(BAS)는 각 분기 마감일로부터 28일 이내 제출; 월별 BAS는 월말로부터 21일 이내 제출.

단계: 3 제출

ATO 온라인 서비스 또는 승인된 회계 소프트웨어를 통해 전자적으로 제출; 은행 송금, BPAY 또는 신용 카드(수수료 발생 가능)로 결제.

단계: 4 기록 유지

송장, 계약서 및 거래 기록 최소 5년 보관.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

호주의 VAT 등록 및 세무 대리 절차는 복잡하고 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 세무 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

SaaS 세금 전문가팀이 도와드리겠습니다. 지금 바로 무료 상담을 받아보세요. 

 

 

전문가와 상담하기
Mosaic Image
ko_KR한국어
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어