지역별 세율 케냐

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케냐의 SaaS 판매세 이해

케냐는 동아프리카 공동체(EAC) 프레임워크에 따라 2013년에 부가가치세(VAT) 시스템을 도입했습니다. 이러한 현대화는 세수 증대 및 역내 세무 관행을 일치시키는 것을 목표로 했습니다. 현재 케냐의 표준 VAT 세율은 16%이며, 서비스형 소프트웨어(SaaS)를 포함한 모든 과세 공급에 적용됩니다. 즉, 케냐에서 운영되는 SaaS 비즈니스는 VAT를 부과하고 Kenya Revenue Authority(KRA)에 납부해야 합니다.

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케냐

케냐는 세수 증대 및 세제 프레임워크 현대화를 위해 2013년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: Kenya Revenue Authority

16.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

0.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

케냐에는 세율이 인하된 디지털 상품 또는 서비스가 없습니다.

면세 제품 카테고리

케냐에는 면세되는 디지털 상품 또는 서비스가 없습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

아니요

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

첫 판매부터 등록

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

케냐에서 VAT 대상 사업체는 개인 식별 번호(PIN)를 발급받고, eTIM 시스템에 연결하고, 등록 기준을 초과한 후 30일 이내에 온라인으로 서비스 요청서를 제출해야 합니다. 또는 Kenya Revenue Authority 사무소를 직접 방문하여 이를 수행할 수도 있습니다.

케냐에 본사를 두고 있지 않고 케냐에 고정 사업장이 없는 사업체의 경우 세무 대리인을 지정해야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

다운로드 가능한 디지털 콘텐츠(예: 모바일 애플리케이션, 전자책, 영화)
스트리밍 서비스 (예: TV 프로그램, 영화, 음악, 팟캐스트)
케냐 사용자에 대해 수집된 데이터의 판매 또는 라이선스
디지털 마켓플레이스
구독 기반 미디어 (예: 뉴스, 잡지, 저널)
전자 데이터 관리 (예: 웹 호스팅, 온라인 데이터 웨어하우징, 클라우드 스토리지)
전자 예약 또는 티켓 발권 서비스
검색 엔진 및 자동화된 헬프 데스크 서비스
온라인 원격 교육 (예: 이러닝, 온라인 과정)

벌금

부가가치세 신고가 늦어지는 경우, 세금의 5% 또는 KES 10,000 (약 EUR 60) 중 더 큰 금액의 가산세가 부과됩니다. 연체 시에는 세금의 5%가 가산세로 부과되며, 매월 1%의 추가 이자가 부과됩니다.

등록 기준

기준치 없음 

신고 간격

매월

신고 마감일

마감일은 보고 기간 이후 달의 20일로 설정됩니다.

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

관련 문서는 최소 5년 동안 보관해야 합니다.

사용 방법 가이드: 케냐 SaaS VAT

1단계 기준점

2022년 6월 23일, 케냐는 2022년 재정 법안을 발효했으며, 이 법안은 다른 여러 사항 중 2022년 7월 1일부터 비거주 디지털 서비스 제공업체에 적용되는 VAT 규정을 개정합니다. 2022년 재정 법안은 5백만 KES의 VAT 등록 기준액이 비거주 디지털 서비스 제공업체에 더 이상 적용되지 않음을 명확히 하고 있습니다.

 

2022년 재정 법안은 국내 사업자가 디지털 공급 수입에 대한 역과세 메커니즘 적용에서 면제됨을 추가적으로 명확히 합니다. 결과적으로, 비거주 디지털 서비스 제공업체는 디지털 서비스의 B2C 공급뿐만 아니라 B2B 공급에 대해서도 VAT를 등록하고 징수해야 합니다.

 

케냐 고객에게 디지털 서비스를 처음 판매하는 시점부터 등록이 의무적입니다. 비거주자에게는 최소 기준액이 적용되지 않습니다.

2단계 사업자 등록

비거주자는 “간소화된 세금 등록” 프레임워크에 따라 iTax Portal을 통해 등록합니다. 물리적 현장이 필요하지 않습니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

당국은 부가가치세(VAT)와 소득세 식별자 역할을 모두 수행하는 KRA PIN (개인 식별 번호)을 발급합니다.

1단계 표준 VAT 세율

케냐의 표준 부가가치세(VAT)율은 16%입니다. 또한, SEP Tax (실질적 경제적 존재)는 총 매출액의 3% 유효세율로 적용됩니다.

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 따르십시오: 

  • VAT = 순 가격 x 16%
  • SEP Tax = 총수익 x 3%

 

단계: 3 역외 과세 (B2B)

해당 없음. 비거주 SaaS 제공업체는 B2B 및 B2C 판매 모두에 대해 VAT를 등록하고 신고해야 합니다.

1단계 B2C 판매

16% VAT를 부과합니다. 세금은 소비자에게 표시되는 최종 가격에 “숨겨져” 있거나 포함되어 있습니다.

2단계 B2B 판매

16% VAT를 부과합니다. 고객이 매입세액 공제를 청구할 수 있도록 고객의 KRA PIN을 확보해야 합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

인보이스에는 다음이 포함되어야 합니다:

  • 공급업체 이름/PIN
  • 구매자 이름/PIN (B2B의 경우)
  • 날짜
  • 시간
  • 총액
  • 세율
  • 총 세금
  • QR 코드 (eTIMS와 통합된 경우).

1단계 신고 주기

VAT 및 SEP Tax 모두 매월.

2단계 신고 마감일

다음 달 20일 또는 그 이전에 (예: 1월 보고서는 2월 20일까지).

단계: 3 등록 필요 여부를 확인하세요.

iTax Portal을 통해 온라인으로 제출됩니다. 결제는 KES (Kenyan Shillings)로 공인 은행 또는 M-Pesa를 통해 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

모든 세금 서류는 최소 5년간 보관해야 합니다. 기록은 국세청장의 검사를 위해 접근 가능해야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

케냐의 VAT 등록 및 세무 대리 업무 처리는 복잡하고 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀하의 Merchant of Record로서 필요한 경우 VAT 등록 및 세무 대리를 포함한 이러한 복잡한 문제들을 처리하여, 귀하가 본연의 사업에 집중할 수 있도록 돕습니다.

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FAQ

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