Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Kenya

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Înțelegerea impozitului pe vânzările SaaS în Kenya

Kenya a implementat un sistem de taxă pe valoarea adăugată (TVA) în 2013, aliniindu-se la cadrul Comunității Est-Africane (EAC). Această modernizare a avut ca scop îmbunătățirea generării de venituri și alinierea practicilor fiscale în întreaga regiune. În prezent, rata standard de TVA în Kenya este de 16%, aplicabilă tuturor livrărilor impozabile, inclusiv Software as a Service (SaaS). Aceasta înseamnă că întreprinderile SaaS care operează în Kenya trebuie să perceapă și să remită TVA către Autoritatea pentru venituri din Kenya (KRA).

Imagine mozaic

Kenya

Kenya a implementat un sistem de TVA în 2013 pentru a îmbunătăți generarea de venituri și a moderniza cadrul său fiscal.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Autoritatea pentru venituri din Kenya

16.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

0.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun bun sau serviciu digital cu rată de impozitare redusă în Kenya

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital nu este scutit în Kenya

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

Nu

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Înregistrare de la prima vânzare

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Întreprinderile care sunt supuse TVA în Kenya sunt obligate să obțină un număr personal de identificare (PIN), să se conecteze la sistemul eTIM și să își trimită cererile de servicii online în termen de 30 de zile de la depășirea pragului de înregistrare. Alternativ, pot face acest lucru și printr-o vizită personală la biroul Autorității pentru venituri din Kenya.

Pentru afacerile care nu au sediul în Kenya și nu au un sediu permanent acolo, este obligatoriu să desemneze un reprezentant fiscal.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Conținut digital descărcabil (de exemplu, aplicații mobile, cărți electronice, filme)
Servicii de streaming (de exemplu, emisiuni TV, filme, muzică, podcasturi)
Vânzarea sau licențierea datelor colectate despre utilizatorii kenyeni
Piețe digitale
Media bazată pe abonament (de exemplu, știri, reviste, jurnale)
Gestionarea electronică a datelor (de exemplu, găzduire web, stocare de date online, stocare în cloud)
Servicii electronice de rezervare sau emitere de bilete
Servicii de motoare de căutare și asistență automată
Instruire online la distanță (de exemplu, învățare electronică, cursuri online)

Penalități

Dacă TVA-ul este depus cu întârziere, se impune o penalitate care este fie de 5% din taxa datorată, fie de 10.000 KES (aproximativ 60 EUR), oricare dintre sume este mai mare. În cazul plății cu întârziere, se percepe o penalitate de 5% din taxa datorată, împreună cu o dobândă suplimentară de 1% pe lună.

Prag de înregistrare

Fără prag 

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Data limită este stabilită pentru a 20-a zi a lunii care urmează perioadei de raportare.

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Documentele relevante trebuie păstrate cel puțin cinci ani

Ghiduri practice: Kenya SaaS VAT

Pasul: 1 Plafon

Pe 23 iunie 2022, Kenya a adoptat Finance Bill 2022, care, printre altele, modifică regulile de TVA aplicabile furnizorilor nerezidenți de servicii digitale, începând cu 1 iulie 2022. Finance Bill 2022 clarifică faptul că pragul de înregistrare în scopuri de TVA de 5 milioane KES nu se mai aplică furnizorilor nerezidenți de servicii digitale.

 

Finance Bill 2022 clarifică în continuare că întreprinderile naționale sunt scutite de aplicarea mecanismului de taxare inversă la importul de livrări digitale. În consecință, furnizorii de servicii digitale nerezidenți sunt obligați nu doar să se înregistreze și să colecteze TVA pentru livrările B2C de servicii digitale, ci și pentru livrările B2B.

 

Înregistrarea este obligatorie de la prima vânzare de servicii digitale către un client kenyan. Nu există un prag de minimis pentru nerezidenți.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Nerezidenții se înregistrează prin intermediul iTax Portal în cadrul schemei “Simplified Tax Registration”. Prezența fizică nu este necesară.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Autoritatea emite un KRA PIN (Personal Identification Number) care servește atât ca identificator de VAT, cât și de Income Tax.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Cota standard de VAT în Kenya este de 16%. În plus, SEP Tax (Significant Economic Presence) se aplică la o rată efectivă de 3% din cifra de afaceri brută.

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula sumele taxelor dumneavoastră, luați în considerare următoarea formulă: 

  • VAT = Preț Net x 16%
  • SEP Tax = Venit Brut x 3%

 

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Nu se aplică. Furnizorii SaaS nerezidenți trebuie să se înregistreze și să declare TVA atât pentru vânzările B2B, cât și pentru cele B2C.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Se percepe TVA de 16%. Taxa este “ascunsă” sau inclusă în prețul final afișat consumatorilor.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Se percepe TVA de 16%. Trebuie să colectați codul KRA PIN al clientului pentru a le permite să solicite deducerea TVA la intrare.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile trebuie să includă:

  • Nume furnizor/PIN
  • Nume cumpărător/PIN (pentru B2B)
  • Data
  • Timp
  • Valoare Brută Totală
  • Cotă de impozitare
  • Impozit Total
  • Cod QR (dacă este integrat cu eTIMS).

Pasul: 1 Interval de depunere

Lunar pentru TVA și SEP Tax.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Până la sau în a 20-a zi a lunii următoare (ex: declarația pentru ianuarie este scadentă pe 20 februarie).

Pasul: 3 Determinați dacă trebuie să vă înregistrați.

Se depune online prin intermediul iTax Portal. Plățile se fac în KES (Șilingi Kenyeni) prin bănci autorizate sau M-Pesa.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Toate documentele fiscale trebuie păstrate pentru o perioadă minimă de 5 ani. Evidențele trebuie să fie accesibile pentru inspecție de către Comisar.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării la TVA și a reprezentării fiscale în Kenya poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea la TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât tu să te poți concentra pe afacerea ta.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită. 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână