Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Belgia

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Prezentare generală a taxei pe vânzări SaaS în Belgia:

Belgia aderă la sistemul de TVA al Uniunii Europene (UE), implementat în 1970 pentru a asigura o impozitare armonizată în toate statele membre. Întreprinderile care își desfășoară activitatea în Belgia trebuie să respecte Legea belgiană privind TVA, care impune colectarea și remiterea TVA pentru vânzările aplicabile. În contextul SaaS, rata standard de TVA în Belgia este de 21,0%. Aceasta se aplică majorității serviciilor digitale, cu excepția cazului în care acestea se încadrează în categorii specifice cu rată redusă sau în scutiri.

Anumite categorii de bunuri sau servicii digitale pot fi supuse unei cote reduse de TVA de 6,0%. Cu toate acestea, începând cu noiembrie 2023, nicio categorie de bunuri sau servicii digitale nu se califică pentru scutirea completă de TVA în Belgia. Întreprinderile ar trebui să revizuiască cu atenție cotele de TVA aplicabile ofertelor lor specifice pentru a asigura un tratament fiscal corect.

Imagine mozaic

Belgia

Belgia a implementat un sistem de TVA în 1970, aliniindu-se la reglementările UE pentru a îmbunătăți conformitatea și eficiența fiscală.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Serviciul Public Federal de Finanțe

21.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

6.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Cărți electronice și publicații digitale

Categorii de produse scutite

Nicio categorie de bunuri sau servicii digitale nu este scutită

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze imediat ce bunurile sunt livrate sau serviciile sunt furnizate

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Înainte de a începe activitățile comerciale, trebuie să vizitați unul dintre birourile de administrare a TVA. Acolo, va trebui să completați un formular de solicitare de identificare a TVA, cunoscut sub numele de formularul 604A, și să îl depuneți la biroul corespunzător. Acest serviciu este oferit gratuit.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Serviciile web includ crearea și găzduirea site-urilor web, precum și întreținerea de la distanță a software-ului și hardware-ului. Serviciile software implică furnizarea și actualizarea aplicațiilor software. Conținutul digital cuprinde furnizarea de imagini, text, informații și acces la baze de date online. Serviciile de divertisment acoperă furnizarea de muzică, filme, jocuri, inclusiv jocuri de noroc. Emisiunile și evenimentele digitale acoperă diverse domenii. Educația online implică furnizarea de educație și formare online. Produsele bazate pe cloud includ Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) și Infrastructure-as-a-Service (IaaS). Serviciile de internet implică furnizarea de site-uri web, servicii de găzduire și servicii de internet. Marketingul online generează venituri din reclame online și marketing afiliat.

Penalități

Se aplică amenzi pentru înregistrare tardivă, nefurnizarea unei facturi cu TVA (până la 5000 de euro per factură) și plată întârziată.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Până în ziua a 20-a a lunii următoare perioadei de raportare

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Înregistrările facturilor de vânzări și achiziții, documentele de import și export, notele de credit și orice altă documentație relevantă trebuie păstrate cel puțin șapte ani.

Ghiduri practice: TVA SaaS în Belgia

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 iulie 2003, Belgia solicită furnizorilor din afara UE (inclusiv platformelor online) de servicii digitale către consumatorii (B2C) din Belgia să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor. Obligația a fost extinsă la furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE începând cu 1 ianuarie 2015.

 

Începând cu 1 ianuarie 2019, Belgia aplică un prag de înregistrare în scopuri de TVA de 10.000 EUR pentru furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE. Pragul nu se aplică întreprinderilor non-UE.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Gestionat de Federal Public Service Finance (SPF Finances). Întreprinderile nerezidente trebuie să depună Form 604A Echipei “Foreigners” din cadrul General Administration of Taxes.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Numărul de TVA (BTW-nummer / N° de TVA) este emis de SPF Finances. Acesta urmează, de obicei, formatul BE 0XXX.XXX.XXX.Cotă: Cota standard de TVA de 21% se aplică majorității serviciilor SaaS și digitale.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Cota standard de TVA a Belgiei de 21% se aplică majorității serviciilor SaaS și digitale.

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula valoarea taxei, aplicați următoarea formulă:

Valoarea Taxei = Preț Net x 21%

Pasul: 3 Categoria de produs eligibilă pentru taxă redusă/scutită:

Da.

  • 0% la anumite ziare/periodice digitale;
  • 6% la anumite publicații digitale.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Vânzătorul trebuie să colecteze TVA de 21% la punctul de vânzare, în funcție de locația clientului în Belgia. Dacă se utilizează sistemul OSS al Uniunii sau non-Uniunii, TVA-ul este colectat și remis printr-un portal unic în țara de origine a vânzătorului din UE sau în țara de înregistrare.

Pasul: 2 Vânzări B2B

TVA-ul nu este perceput de vânzător, cu condiția ca acesta să obțină și să valideze codul de TVA belgian al cumpărătorului (prin VIES). Factura trebuie să menționeze explicit „Taxare inversă.”

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile fiscale trebuie să includă:

  • Nume/adresă furnizor & cumpărător
  • Cod TVA furnizor
  • Cod TVA Cumpărător (pentru B2B)
  • numărul unic și secvențial al facturii
  • data emiterii
  • descrierea serviciilor (SaaS)
  • valoarea impozabilă pe cotă
  • cota de TVA aplicată (21% sau 0%)
  • valoarea totală a TVA și totalul de plată în EUR.

Pasul: 1 Interval de depunere

Implicit este lunar. Depunerea trimestrială este permisă dacă cifra de afaceri anuală este sub 2.500.000 € (~2.625.000 $) și limitele specifice de comerț intracomunitar nu sunt depășite.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile lunare sunt scadente până la data de 20 a lunii următoare. Declarațiile trimestriale sunt scadente până la data de 20 a lunii următoare trimestrului.

Pasul: 3 Depunere

Depunere electronică prin portalul Intervat (în cadrul platformei MyMinfin). Plățile se efectuează prin transfer bancar SEPA în contul SPF Finances.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Înregistrările trebuie păstrate timp de cel puțin 7 ani conform legislației belgiene, sau 10 ani dacă se utilizează schema OSS pentru servicii digitale.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigarea prin înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală a Belgiei poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, pentru ca dumneavoastră să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită. 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână