按地区划分的税率 比利时

选择地区

此页面提供的信息仅供一般参考。它不应被解释为税务建议，也并非旨在提供税务建议。有关您的具体税务责任的建议，请咨询经验丰富的税务专家。 PayPro Global 对基于此处提供的信息采取或未采取的任何行动不承担任何责任。

比利时 SaaS 销售税概述：

比利时遵守欧盟 (EU) 的增值税体系，该体系于 1970 年实施，旨在确保成员国之间的税收统一。在比利时运营的企业必须遵守比利时增值税法案，该法案规定对适用的销售额征收和缴纳增值税。在 SaaS 的背景下，比利时的标准增值税率为 21.0%。这适用于大多数数字服务，除非它们属于特定的减税类别或豁免范围。

某些类别的数字商品或服务可能适用 6.0% 的较低增值税率。但是，截至 2023 年 11 月，在比利时，没有任何数字商品或服务类别符合完全免征增值税的条件。企业应仔细审查其特定产品适用的增值税率，以确保正确的税务处理。

马赛克图像

比利时

比利时于 1970 年实施了增值税体系，与欧盟法规保持一致，以提高税收合规性和效率。

官方政府链接： 联邦公共服务财政部

21.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

6.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

电子书和数字出版物

免税产品类别

没有数字商品或服务类别可以免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

非居民公司必须在交付商品或提供服务后立即注册。

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

在您开始营业活动之前，您需要前往增值税管理办公室。在那里，您需要填写一份增值税识别号申请表，即 604A 表格，并将其提交到相应的办公室。这项服务是免费提供的。

应纳税的数字和电子服务清单

网络相关服务包括创建和托管网站，以及软件和硬件的远程维护。软件服务包括提供和更新软件应用程序。数字内容包括提供图像、文本、信息以及访问在线数据库的权限。娱乐服务涵盖提供音乐、电影、游戏，包括赌博游戏。数字广播和活动涵盖各个领域。在线教育包括在线提供教育和培训。基于云的产品包括软件即服务 (SaaS)、平台即服务 (PaaS) 和基础设施即服务 (IaaS)。互联网服务包括提供网站、托管服务和互联网服务。在线营销通过在线广告和联盟营销产生收入。

罚款

对于延迟注册、未能提供增值税发票（每张发票最高 5000 欧元）和延迟付款，将处以罚款。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月

申报截止日期

在报告期后次月的20日之前

电子发票要求

是

记录保存

销售和采购发票、进出口文件、贷项凭证以及任何其他相关文件的记录必须至少保存七年。

操作指南：比利时SaaS增值税

步骤：1 门槛

自2003年7月1日起，比利时要求向比利时境内的消费者（B2C）提供数字服务的非欧盟供应商（包括在线平台）注册并征收增值税，无论销售金额多少。此义务已于2015年1月1日起扩展至欧盟境内的数字服务提供商。

 

自2019年1月1日起，比利时对欧盟境内的数字服务提供商实行10,000欧元（EUR）的增值税注册门槛。该门槛不适用于非欧盟企业。

步骤：2 商业注册

由联邦公共财政部 (SPF Finances) 管理。非居民企业必须向税务总局的“外国人”团队提交Form 604A。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

增值税号 (BTW-nummer / N° de TVA) 由SPF Finances签发。它通常遵循BE 0XXX.XXX.XXX的格式。税率：21%的标准增值税率适用于大多数SaaS和数字服务。

步骤：1 标准增值税税率

比利时21%的标准增值税率适用于大多数SaaS和数字服务。

步骤：2 增值税计算公式

要计算您的税额，请应用以下公式：

税额 = 净价 x 21%

步骤：3 可享受减免税的产品类别：

是的。

  • 某些数字报纸/期刊享受0%税率；
  • 某些数字出版物享受6%税率。

步骤：1 B2C销售

卖家必须根据顾客在比利时的所在地，在销售点征收21%的增值税。如果使用欧盟或非欧盟OSS，增值税将通过卖家所在欧盟国家或注册国的单一门户进行征收和汇缴。

步骤：2 B2B销售

卖家在获取并验证买家的比利时增值税号（通过VIES）后，无需收取增值税。发票上必须明确注明“反向征收”。

步骤：3 发票要求

税务发票必须包含：

  • 供应商 & 买方名称/地址
  • 供应商增值税识别号
  • 买方增值税号 (适用于B2B)
  • 唯一的连续发票号码
  • 开具日期
  • 服务描述 (SaaS)
  • 每个税率对应的应税金额
  • 适用的增值税税率 (21% 或 0%)
  • 增值税总额，以及应付欧元总额。

步骤：1 申报周期

默认为按月申报。如果年营业额低于2,500,000欧元（约2,625,000美元）且未超出特定的共同体内部贸易限额，则允许按季度申报。

步骤：2 申报截止日期

月度申报截止日期为次月20日。季度申报截止日期为季度结束后的次月20日。

步骤：3 提交

通过 Intervat 门户网站（在 MyMinfin 平台内）进行电子申报。付款通过 SEPA 银行转账至 SPF Finances 账户。

步骤：4 记录保存

根据比利时法律，记录必须至少保存7年；如果使用数字服务的一站式商店 (OSS) 方案，则需保存10年。

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

应对比利时的增值税注册和税务代表可能令人望而生畏。PayPro Global 作为您的商家记录 (Merchant of Record)，处理这些复杂事务，包括必要的增值税注册和税务代表，让您能够专注于您的业务。

了解更多关于我们的备案商家服务。

常见问题解答

不堪SaaS销售税合规的重负？

我们的SaaS税务专家团队随时为您提供帮助。立即联系我们，享受免费咨询。 

咨询专业顾问
马赛克图像
zh_CN简体中文
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська ja日本語 ko_KR한국어 zh_CN简体中文