Stawka podatku według regionu Belgia

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Przegląd podatku od sprzedaży SaaS w Belgii:

Belgia stosuje system VAT Unii Europejskiej (UE), wdrożony w 1970 roku w celu zapewnienia harmonizacji opodatkowania we wszystkich państwach członkowskich. Firmy działające w Belgii muszą przestrzegać belgijskiej ustawy o VAT, która nakazuje pobór i przekazywanie podatku VAT od stosownych transakcji sprzedaży. W kontekście SaaS standardowa stawka VAT w Belgii wynosi 21,0%. Ma to zastosowanie do większości usług cyfrowych, chyba że podlegają one określonym kategoriom obniżonych stawek lub zwolnieniom.

Niektóre kategorie towarów lub usług cyfrowych mogą podlegać obniżonej stawce VAT w wysokości 6,0%. Jednak od listopada 2023 r. żadne kategorie towarów ani usług cyfrowych nie kwalifikują się do całkowitego zwolnienia z podatku VAT w Belgii. Firmy powinny dokładnie zapoznać się z obowiązującymi stawkami VAT dla swoich konkretnych ofert, aby zapewnić prawidłowe traktowanie podatkowe.

Obraz mozaikowy

Belgia

Belgia wdrożyła system VAT w 1970 roku, dostosowując się do przepisów UE w celu poprawy zgodności podatkowej i wydajności.

Oficjalny link rządowy: Federalna Służba Publiczna ds. Finansów

21.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

6.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-booki i publikacje cyfrowe

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Żadne kategorie towarów ani usług cyfrowych nie są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Przed rozpoczęciem działalności gospodarczej należy udać się do jednego z urzędów administracji VAT. Tam należy wypełnić formularz wniosku o nadanie numeru identyfikacji podatkowej VAT, znany jako formularz 604A, i złożyć go we właściwym urzędzie. Usługa ta świadczona jest bezpłatnie.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Usługi związane z siecią obejmują tworzenie i hosting stron internetowych, a także zdalne utrzymanie oprogramowania i sprzętu. Usługi związane z oprogramowaniem obejmują dostarczanie i aktualizowanie aplikacji. Treści cyfrowe obejmują dostarczanie obrazów, tekstu, informacji i dostępu do internetowych baz danych. Usługi rozryleniowe obejmują dostarczanie muzyki, filmów, gier, w tym gier hazardowych. Transmisje cyfrowe i wydarzenia obejmują różne dziedziny. Edukacja online obejmuje prowadzenie edukacji i szkoleń online. Produkty oparte na chmurze obejmują oprogramowanie jako usługę (SaaS), platformę jako usługę (PaaS) i infrastrukturę jako usługę (IaaS). Usługi internetowe obejmują dostarczanie stron internetowych, usług hostingowych i usług internetowych. Marketing internetowy generuje dochody z reklam online i marketingu afiliacyjnego.

Kary

Kary nakładane są za opóźnioną rejestrację, nieprzedstawienie faktury VAT (do 5000 euro za fakturę) i opóźnienia w płatnościach.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Ewidencja faktur sprzedaży i zakupu, dokumentów importowych i eksportowych, faktur korygujących i wszelkiej innej istotnej dokumentacji musi być przechowywana przez co najmniej siedem lat.

Poradniki: VAT SaaS w Belgii

Krok: 1 Próg

Od 1 lipca 2003 r. Belgia wymaga od dostawców spoza UE (w tym platform internetowych) świadczących usługi cyfrowe konsumentom (B2C) w Belgii rejestracji i pobierania VAT, niezależnie od kwoty sprzedaży. Obowiązek ten został rozszerzony na dostawców usług cyfrowych z siedzibą w UE z dniem 1 stycznia 2015 r.

 

Od 1 stycznia 2019 r. Belgia stosuje próg rejestracji VAT wynoszący 10 000 EUR dla dostawców usług cyfrowych z siedzibą w UE. Próg ten nie dotyczy przedsiębiorstw spoza UE.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarządzane przez Federalną Publiczną Służbę Finansów (SPF Finances). Firmy nierezydenckie muszą złożyć Formularz 604A do Zespołu ds. “Obcokrajowców” Generalnej Administracji Podatkowej.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Numer VAT (BTW-nummer / N° de TVA) jest wydawany przez SPF Finances. Zazwyczaj ma format BE 0XXX.XXX.XXX.Stawka: Standardowa stawka VAT wynosząca 21% ma zastosowanie do większości usług SaaS i cyfrowych.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka VAT w Belgii wynosząca 21% ma zastosowanie do większości usług SaaS i cyfrowych.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, zastosuj następujący wzór:

Kwota Podatku = Cena Netto x 21%

Krok: 3 Kategoria produktu kwalifikująca się do obniżonej/zwolnionej stawki podatku:

Tak.

  • 0% na wybrane gazety/czasopisma cyfrowe;
  • 6% na niektóre publikacje cyfrowe.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Sprzedawca musi pobierać 21% podatku VAT w momencie sprzedaży, w oparciu o lokalizację klienta w Belgii. W przypadku korzystania z procedury OSS Unii lub spoza Unii, VAT jest pobierany i przekazywany za pośrednictwem jednego portalu w kraju ojczystym UE sprzedawcy lub kraju rejestracji.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

VAT nie jest naliczany przez sprzedawcę pod warunkiem uzyskania i weryfikacji belgijskiego numeru VAT nabywcy (za pośrednictwem VIES). Faktura musi wyraźnie zawierać informację „Odwrócone obciążenie”.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury VAT muszą zawierać:

  • Nazwa/adres dostawcy & nabywcy
  • Numer VAT dostawcy
  • NIP nabywcy (dla B2B)
  • unikalny kolejny numer faktury
  • data wystawienia
  • opis usług (SaaS)
  • podstawa opodatkowania dla każdej stawki
  • zastosowana stawka VAT (21% lub 0%)
  • całkowita kwota VAT oraz łączna kwota do zapłaty w EUR.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Domyślnie jest to rozliczenie miesięczne. Rozliczenie kwartalne jest dopuszczalne, jeśli roczny obrót jest poniżej 2 500 000 EUR (około 2 625 000 USD) i nie przekroczono określonych limitów handlu wewnątrzwspólnotowego.

Krok: 2 Termin złożenia

Miesięczne deklaracje należy składać do 20. dnia następnego miesiąca. Kwartalne deklaracje należy składać do 20. dnia miesiąca następującego po danym kwartale.

Krok: 3 Złożenie

Elektroniczne składanie deklaracji odbywa się za pośrednictwem portalu Intervat (w ramach platformy MyMinfin). Płatności dokonywane są przelewem bankowym SEPA na konto SPF Finances.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja musi być przechowywana przez co najmniej 7 lat zgodnie z prawem belgijskim lub 10 lat w przypadku korzystania ze schematu OSS dla usług cyfrowych

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po belgijskich przepisach dotyczących rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej może być trudne. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonymi kwestiami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną, tam gdzie jest to potrzebne, dzięki czemu możesz skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski