지역별 세율 벨기에

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벨기에 SaaS 판매세 개요:

벨기에는 회원국 간의 조화로운 과세를 위해 1970년에 시행된 유럽 연합(EU)의 VAT 시스템을 준수합니다. 벨기에에서 사업을 운영하는 기업은 해당 판매에 대한 VAT 징수 및 납부를 의무화하는 벨기에 VAT법을 준수해야 합니다. SaaS의 맥락에서 벨기에의 표준 VAT 세율은 21.0%입니다. 이는 특정 경감 세율 범주 또는 면제에 해당하지 않는 한 대부분의 디지털 서비스에 적용됩니다.

특정 범주의 디지털 상품 또는 서비스에는 6.0%의 경감된 VAT 세율이 적용될 수 있습니다. 그러나 2023년 11월 현재 벨기에에서는 디지털 상품이나 서비스 범주가 VAT에서 완전히 면제되는 것은 없습니다. 기업은 올바른 세무 처리를 위해 제공하는 특정 상품에 적용되는 VAT 세율을 신중하게 검토해야 합니다.

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벨기에

벨기에는 세금 준수 및 효율성을 개선하기 위해 EU 규정에 따라 1970년에 VAT 시스템을 구현했습니다.

공식 정부 링크: 연방 공공 서비스 재정

21.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

6.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

전자책 및 디지털 출판물

면세 제품 카테고리

디지털 상품 또는 서비스 범주는 면제되지 않습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

사업 활동을 시작하기 전에 부가가치세 관리 사무소 중 한 곳을 방문해야 합니다. 해당 사무소에서 604A 양식으로 알려진 부가가치세 식별 요청 양식을 작성하여 해당 사무소에 제출해야 합니다. 이 서비스는 무료로 제공됩니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

웹 관련 서비스에는 웹사이트 생성 및 호스팅뿐만 아니라 소프트웨어 및 하드웨어의 원격 유지 관리가 포함됩니다. 소프트웨어 서비스에는 소프트웨어 애플리케이션 제공 및 업데이트가 포함됩니다. 디지털 콘텐츠에는 이미지, 텍스트, 정보 제공 및 온라인 데이터베이스 액세스가 포함됩니다. 엔터테인먼트 서비스는 도박 게임을 포함한 음악, 영화, 게임 제공을 포함합니다. 디지털 방송 및 이벤트는 다양한 분야를 아우릅니다. 온라인 교육에는 온라인 교육 및 교육 제공이 포함됩니다. 클라우드 기반 제품에는 SaaS(Software-as-a-Service), PaaS(Platform-as-a-Service) 및 IaaS(Infrastructure-as-a-Service)가 포함됩니다. 인터넷 서비스에는 웹사이트 제공, 호스팅 서비스 및 인터넷 서비스가 포함됩니다. 온라인 마케팅은 온라인 광고 및 제휴 마케팅을 통해 수익을 창출합니다.

벌금

등록 지연, 부가가치세 송장 미제공(송장당 최대 5,000유로), 연체료에 대해 벌금이 부과됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

보고 기간 이후 달의 20일까지

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

판매 및 구매 송장 기록, 수입 및 수출 서류, 신용 전표 및 기타 관련 문서는 최소 7년 동안 보관해야 합니다.

가이드: 벨기에 SaaS 부가세

1단계 기준점

2003년 7월 1일부터 벨기에는 벨기에 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 제공하는 비EU 공급업체(온라인 플랫폼 포함)가 판매 금액과 무관하게 부가세를 등록하고 징수하도록 의무화했습니다. 이 의무는 2015년 1월 1일부터 EU에 설립된 디지털 서비스 제공업체로 확대되었습니다.

 

2019년 1월 1일부터 벨기에는 EU 기반 디지털 서비스 제공업체에 대해 10,000 유로의 VAT 등록 기준점을 적용합니다. 이 기준점은 비EU 기업에는 적용되지 않습니다.

2단계 사업자 등록

Federal Public Service Finance (SPF Finances)에서 관리합니다. 비거주 사업체는 General Administration of Taxes의 “Foreigners” 팀에 Form 604A를 제출해야 합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

VAT 번호 (BTW-nummer / N° de TVA)는 SPF Finances에서 발급합니다. 일반적으로 BE 0XXX.XXX.XXX 형식을 따릅니다. 세율: 대부분의 SaaS 및 디지털 서비스에는 21%의 표준 VAT 세율이 적용됩니다.

1단계 표준 VAT 세율

벨기에의 21% 표준 VAT 세율은 대부분의 SaaS 및 디지털 서비스에 적용됩니다.

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 적용하십시오:

세액 = 순가격 x 21%

단계: 3 감면/면세 대상 제품 범주:

예.

  • 특정 디지털 신문/정기간행물에 0% 적용;
  • 일부 디지털 출판물에 6% 적용.

1단계 B2C 판매

판매자는 벨기에 내 고객의 위치에 따라 판매 시점에 21%의 VAT를 징수해야 합니다. Union 또는 Non-Union OSS를 사용하는 경우, 판매자의 EU 본국 또는 등록된 국가의 단일 포털을 통해 VAT가 징수 및 납부됩니다.

2단계 B2B 판매

판매자가 구매자의 벨기에 VAT ID를 (VIES를 통해) 확보하고 유효성을 검사하는 경우, VAT는 부과되지 않습니다. 인보이스에는 "Reverse Charge"라고 명시되어야 합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

세금 계산서에는 다음이 포함되어야 합니다:

  • 공급업체 & 구매자 이름/주소
  • 공급업체 VAT ID
  • 구매자 VAT ID (B2B용)
  • 고유한 순차적 인보이스 번호
  • 발행일
  • 서비스 설명 (SaaS)
  • 세율별 과세 금액
  • 적용된 VAT 세율 (21% 또는 0%)
  • 총 VAT 금액 및 총 유로화 납부액

1단계 신고 주기

기본값은 월별입니다. 연간 매출액이 2,500,000 유로(약 2,625,000 달러) 미만이고 특정 역내 거래 한도를 초과하지 않는 경우 분기별 신고가 허용됩니다.

2단계 신고 마감일

월별 보고서는 다음 달 20일까지입니다. 분기별 보고서는 해당 분기 다음 달 20일까지입니다.

단계: 3 제출

Intervat 포털(MyMinfin 플랫폼 내)을 통한 전자 신고. 결제는 SEPA 은행 송금으로 SPF Finances 계정에 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

벨기에 법률에 따라 기록은 최소 7년 동안 보관되어야 하며, 디지털 서비스에 대해 OSS 제도를 사용하는 경우 10년 동안 보관해야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

벨기에의 VAT 등록 및 재정 대리인 선정 과정은 복잡하고 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 고객사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리인 선정과 같은 복잡한 문제들을 처리하여 고객사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 지원합니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

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