지역별 세율 매사추세츠

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

매사추세츠 SaaS 비즈니스 판매세 준수

SaaS businesses operating in Massachusetts must navigate the state’s sales tax regulations to ensure compliance. The standard VAT rate in Massachusetts is 6.25%, applicable to most digital services, including SaaS. Businesses should pay close attention to filing deadlines, which vary depending on the chosen filing frequency (monthly, quarterly, or annually). The payment deadline is the 30th of each month.

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매사추세츠

매사추세츠 주는 사회 프로그램 및 공공 서비스 자금 지원에 대한 주의 노력을 반영하여 100만 달러가 넘는 소득에 대한 최고 한계 세율을 9%로 인상했습니다.

공식 정부 링크: Massachusetts Department of Revenue | Mass.gov

6.25%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

판매액이 $100,000를 초과하는 경우.

온라인 등록 가능

예

등록 절차

매사추세츠 주 세무부에 등록하여 판매세 등록증을 발급받으세요.
매사추세츠 주에서 발생한 소득이 있는 경우 355 양식(매사추세츠 법인 소비세 신고서)을 제출하세요.
필요한 경우 매사추세츠 주 거주 대리인을 선임하세요.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

SaaS, 비디오 게임, 디지털 오디오/비주얼 작품

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

30th of the month

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 3년, 7년 권장

How-To Guides: Massachusetts SaaS VAT

1단계 기준점

You’ll need to collect sales tax in Massachusetts if you have nexus in the state. Sellers and businesses can hold either physical or economic nexus, triggering the need to file a sales tax return (and remit payments) in Massachusetts.

  • Physical nexus means having a tangible presence or activity in a state.
  • Economic nexus means passing a states’ economic threshold for total revenue or the number of sales transactions.

Economic nexus threshold is USD 100,000 in sales into Massachusetts in the previous or current calendar year. No transaction count threshold currently applies. Registration is mandatory once threshold is exceeded. SaaS is treated as taxable prewritten software accessed remotely.

2단계 사업자 등록

Register with the Massachusetts Department of Revenue (DOR) through the state tax portal. A remote SaaS seller must create a tax account and register as a Sales and Use Tax vendor before collecting tax.

단계: 3 TIN/VAT 번호

A Massachusetts Sales and Use Tax Registration Number is issued by the Massachusetts Department of Revenue upon approval.

1단계 Standard Rate

Standard Massachusetts sales tax rate is 6.25%.

2단계 Sales Tax Formula

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

Tax Amount = Net Price × 6.25%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

Massachusetts does not operate a VAT-style reverse charge system. For untaxed SaaS purchases, the Massachusetts business customer may owe use tax directly to the state, but the remote vendor must collect sales tax once nexus exists. Reverse charge is not a substitute for vendor collection when registered.

1단계 B2C 판매

SaaS and remotely accessed prewritten software sold to Massachusetts consumers are taxable. The seller must charge 6.25% sales tax at checkout once nexus is established.

2단계 B2B 판매

Sales to Massachusetts businesses are also taxable unless the buyer provides a valid resale or exemption certificate. No automatic reverse charge applies. If exemption documentation is not obtained, tax must be collected.

단계: 3 송장 요구 사항

인보이스에는 다음 내용이 포함되어야 합니다:

  • Seller legal name and address;
  • Massachusetts registration number;
  • invoice date;
  • sequential invoice number;
  • description of SaaS/digital service;
  • taxable amount;
  • tax rate;
  • tax amount charged;
  • 총 가격;
  • buyer name and address;
  • exemption certificate reference if applicable.

1단계 신고 주기

Taxes are filed typically monthly for most registered vendors; smaller sellers may be assigned quarterly by DOR based on liability.

2단계 신고 마감일

Returns and payments are due on or before the 20th day of the month following the reporting period.

단계: 3 제출

File electronically via MassTaxConnect, the Massachusetts Department of Revenue online portal. Payment accepted by ACH debit, ACH credit, or electronic funds transfer.

단계: 4 기록 유지

Books and tax records must generally be kept for at least 3 years, and longer if an audit is pending. 

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating Massachusetts’ VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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