지역별 세율 노스다코타

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

노스다코타 SaaS 판매세 탐색: 자세한 가이드

노스다코타는 사업하기 좋은 세금 환경을 자랑하며 소득세율은 1.95%에서 2.5%까지입니다. 낮은 세금 부담과 5%의 주 판매세가 결합되어 노스다코타는 급성장하는 SaaS(Software as a Service) 산업을 포함한 기업에게 매력적인 곳입니다. 그러나 SaaS 판매세의 뉘앙스를 탐색하는 것은 복잡할 수 있습니다. 이 가이드는 기업이 규정을 준수하고 세금 의무를 최적화할 수 있도록 주요 측면에 대한 포괄적인 개요와 실질적인 조언을 제공합니다.

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노스다코타

노스다코타의 소득세율은 1.95%에서 2.5%까지이며 기업과 주민을 유치하기 위해 낮은 세금 부담을 유지하고 있습니다.

공식 정부 링크: North Dakota Gov Tax

5.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

특정 품목

세율 감면

면세 제품 카테고리

SaaS 

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

판매액이 $100,000를 초과하는 경우.

온라인 등록 가능

예

등록 절차

North Dakota Office of State Tax Commissioner에 등록하여 판매세 및 사용세 허가를 받으십시오.
노스다코타 출처 소득이 있는 경우 Form 40(North Dakota Corporation Income Tax Return)을 제출하십시오.
필요한 경우 노스다코타 등록 대행사를 지정하십시오.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

Prewritten/canned software

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

LAST day of the month following the period

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

Income tax returns and supporting documents: 3 years minimum

지역별 세율 범위

0% – 3%

How-To Guides: North Dakota SaaS VAT

1단계 기준점

You’ll need to collect sales tax in North Dakota if you have nexus there. There are two ways that sellers can be tied to a state when it comes to nexus: physical or economic.

  • Physical nexus means having enough tangible presence or activity in a state to merit paying sales tax in that state.
  • Economic nexus means passing a states’ economic threshold for total revenue or the number of transactions in that state.

North Dakota uses a sales and use tax system (not VAT/GST). A remote seller must register if it makes more than USD $100,000 in gross taxable sales delivered into North Dakota in the current or prior calendar year. This economic nexus threshold is mandatory for registration and tax collection obligations.

2단계 사업자 등록

Register with the North Dakota Office of the State Tax Commissioner by applying for a Sales & Use Tax Permit via the Taxpayer Access Point (TAP) online portal once nexus is met.

단계: 3 TIN/VAT 번호

After registration, you receive a North Dakota Sales & Use Tax Account number (state tax ID) issued by the Office of the State Tax Commissioner; a Federal Employer Identification Number (FEIN) from the U.S. IRS is generally required to complete registration

1단계 Standard Rate

The North Dakota state sales tax rate is 5% for most retail sales. Local jurisdictions (cities/counties) may impose additional local sales taxes above the base rate.

2단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

Tax Amount=Net Price×Combined ND Rate%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

North Dakota’s sales and use tax regime does not include a reverse charge mechanism akin to VAT/GST; sellers with nexus are responsible for collecting and remitting sales tax on taxable transactions.

1단계 B2C 판매

If a seller has nexus and the product/service is taxable, collect North Dakota state and local sales tax from private consumer customers based on the destination of the sale. (North Dakota sources sales to the destination location for tax purposes.)

2단계 B2B 판매

North Dakota does not apply a reverse charge to business buyers. For taxable transactions to other businesses, the seller with nexus must collect and remit applicable sales tax. While the seller is responsible for collection, if a business buyer provides a valid North Dakota Certificate of Resale, the sale is exempt. Without that certificate, you must collect tax even on B2B sales.

단계: 3 송장 요구 사항

The State does not mandate a specific VAT-style invoice template, but invoices for taxable sales should include:

  • Seller legal name;
  • North Dakota Sales & Use Tax Permit number;
  • invoice date;
  • sequential invoice number;
  • buyer name and address;
  • detailed description (e.g., SaaS service description);
  • taxable amount;
  • combined sales tax rate;
  • tax amount charged;
  • total amount;
  • 통화

1단계 신고 주기

Sales tax filers in North Dakota will be assigned a frequency (typically monthly, quarterly, or annually) based on historical taxable volume once they register.

2단계 신고 마감일

Returns are generally due by the last day of the month following the reporting period (e.g., return for June sales due by July 31).

단계: 3 제출

File and remit via the North Dakota Taxpayer Access Point (TAP) portal; electronic filing and electronic payment options are provided for convenience and compliance.

단계: 4 기록 유지

Maintain records supporting all sales tax filings (invoices, tax collected, exemptions) for at least four years to support compliance and in case of audit.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating North Dakota’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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