Ставка податку за регіонами Північна Дакота

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Орієнтування в податку з продажу SaaS у Північній Дакоті: детальний посібник

Північна Дакота може похвалитися сприятливим для бізнесу податковим середовищем зі ставками податку на прибуток від 1,95% до 2,5%. Це низьке податкове навантаження, у поєднанні з 5% податком з продажу штату, робить Північну Дакоту привабливим місцем для бізнесу, включаючи компанії, що працюють у сфері програмного забезпечення як послуги (SaaS), яка бурхливо розвивається. Однак орієнтування в нюансах податку з продажу SaaS може бути складним завданням. Цей посібник надає комплексний огляд ключових аспектів, пропонуючи практичні поради для бізнесу щодо забезпечення відповідності та оптимізації своїх податкових зобов'язань.

Мозаїчне зображення

Північна Дакота

Ставки податку на прибуток у Північній Дакоті варіюються від 1,95% до 2,5%, що забезпечує низьке податкове навантаження для залучення бізнесу та резидентів.

Офіційне посилання уряду: Податок уряду Північної Дакоти

5.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Певні товари

Знижена ставка податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

SaaS 

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зверніться до Офісу комісара з податків штату Північна Дакота, щоб отримати дозвіл на сплату податку з продажу та використання.
Подайте Форму 40 (Податкова декларація корпорації Північної Дакоти), якщо отримуєте дохід із джерела в Північній Дакоті.
Призначте зареєстрованого агента в Північній Дакоті, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Попередньо написане/готове програмне забезпечення

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

ОСТАННІЙ день місяця, наступного за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації про доходи та підтвердні документи: мінімум 3 роки

Діапазон місцевих ставок

0% – 3%

Практичні посібники: ПДВ для SaaS у Північній Дакоті

Крок: 1 Поріг

Вам потрібно буде стягувати податок з продажу в Північній Дакоті, якщо у вас там є nexus. Існує два способи, якими продавці можуть бути пов'язані зі штатом щодо nexus: фізичний або економічний.

  • Фізичний нексус означає наявність достатньої матеріальної присутності або діяльності у штаті, що зобов'язує сплачувати податок з продажу в цьому штаті.
  • Економічний нексус означає перевищення економічного порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій у цьому штаті.

Північна Дакота використовує систему податку з продажу та використання (не ПДВ/GST). Дистанційний продавець повинен зареєструватися, якщо він здійснює валові оподатковувані продажі на суму понад 100 000 доларів США, доставлені у Північну Дакоту, у поточному або попередньому календарному році. Цей поріг економічного nexus є обов'язковим для реєстрації та виконання зобов'язань зі стягнення податку.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь у North Dakota Office of the State Tax Commissioner, подавши заявку на отримання Sales & Use Tax Permit через онлайн-портал Taxpayer Access Point (TAP), щойно буде досягнуто нексусу.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Після реєстрації ви отримуєте номер рахунку North Dakota Sales & Use Tax Account (податковий ідентифікатор штату), виданий Office of the State Tax Commissioner; Federal Employer Identification Number (FEIN) від U.S. IRS зазвичай вимагається для завершення реєстрації.

Крок: 1 Стандартна ставка

Державна ставка податку з продажу в Північній Дакоті становить 5% для більшості роздрібних продажів. Місцеві юрисдикції (міста/округи) можуть встановлювати додаткові місцеві податки з продажу понад базову ставку.

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна × Комбінована ставка ND%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Режим податку з продажу та використання Північної Дакоти не передбачає механізму зворотного нарахування, подібного до ПДВ/GST; продавці з податковим зв'язком відповідають за збір та перерахування податку з продажу з оподатковуваних операцій.

Крок: 1 Продаж B2C

Якщо продавець має податковий зв'язок (nexus) і продукт/послуга підлягає оподаткуванню, стягуйте державний та місцевий податок з продажів Північної Дакоти з приватних клієнтів-споживачів на основі місця призначення продажу. (Північна Дакота для податкових цілей визначає місце продажу як місце призначення.)

Крок: 2 Продаж B2B

Північна Дакота не застосовує механізм зворотного нарахування податку до бізнес-покупців. Для оподатковуваних операцій з іншими підприємствами, продавець, який має податковий зв'язок, повинен збирати та перераховувати відповідний податок з продажу. Хоча продавець відповідає за збір, якщо бізнес-покупець надає дійсний Сертифікат перепродажу штату Північна Дакота, продаж звільняється від податку. Без цього сертифіката ви повинні стягувати податок навіть за B2B-продажами.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Штат не вимагає конкретного шаблону рахунку-фактури, подібного до ПДВ, але рахунки-фактури за оподатковувані продажі повинні містити:

  • Юридична назва продавця;
  • Номер дозволу на податок з продажів та використання Північної Дакоти;
  • дата рахунку-фактури;
  • послідовний номер рахунку-фактури;
  • ім'я та адреса покупця;
  • детальний опис (наприклад, опис послуги SaaS);
  • оподатковувана сума;
  • комбінована ставка податку з продажів;
  • нарахована сума податку;
  • загальна сума;
  • Валюта.

Крок: 1 Період подання

Платникам податку з продажів у Північній Дакоті буде призначено частоту (зазвичай щомісячно, щоквартально або щорічно) на основі історичного оподатковуваного обсягу після реєстрації.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації, як правило, подаються до останнього дня місяця, наступного за звітним періодом (наприклад, декларація за продажі за червень повинна бути подана до 31 липня).

Крок: 3 Подання

Подавайте та сплачуйте через портал North Dakota Taxpayer Access Point (TAP); електронне подання та електронні способи оплати надаються для зручності та відповідності вимогам.

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте записи, що підтверджують усі податкові декларації з податку з продажу (рахунки-фактури, зібраний податок, звільнення від оподаткування), щонайменше чотири роки для забезпечення відповідності вимогам та на випадок аудиту.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та податковому представництві Північної Дакоти може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та податковим представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська