Ставка податку за регіонами В'єтнам

Поширені запитання

• Які основи податку з продажів SaaS для бізнесу у В'єтнамі?

  ПДВ В'єтнаму застосовується до SaaS у розмірі 10%. Поріг реєстрації для нерезидентів: відсутній (перша угода є підставою для реєстрації). Декларації подаються щоквартально (для цифрових послуг нерезидентів); щомісячно (утримання податку платформами електронної комерції) з такими термінами: квартальні декларації згідно з графіком GDT; щомісячне перерахування утриманого податку платформами. Ведення обліку: 10 років згідно із Законом В'єтнаму про бухгалтерський облік. Електронне виставлення рахунків: Так — обов'язково з 1 липня 2022 року для всіх підприємств, економічних організацій, домогосподарств та фізичних осіб, які сплачують податки за декларативним методом, за певними винятками (PwC). Наполегливо рекомендується проконсультуватися з кваліфікованим податковим фахівцем.

• Як компанії SaaS можуть дотримуватися правил податку з продажу в різних регіонах?

  Компанії SaaS, що працюють на міжнародному рівні, повинні дослідити конкретні правила щодо ПДВ (VAT), податку на товари та послуги (GST) або податку з продажу в кожній юрисдикції, де розташовані клієнти. Визначення оподатковуваності цифрових послуг для кожної юрисдикції, моніторинг порогів реєстрації, реєстрація там, де це вимагається, та ведення детальних записів про місцезнаходження клієнтів є вкрай важливими. Автоматизоване програмне забезпечення для податкового комплаєнсу (з актуальними таблицями ставок та підтримкою електронного виставлення рахунків) та податкові фахівці, які мають досвід у міжнародних непрямих податках, рекомендуються для управління транскордонними зобов'язаннями.

• Як розташування клієнта впливає на зобов'язання з податку з продажів SaaS у В'єтнамі?

  У В'єтнамі місцезнаходження клієнта визначає податкові зобов'язання з ПДВ. Іноземні постачальники, що працюють через електронну комерцію або цифрові платформи, оподатковуються за ставкою 10% на постачання в'єтнамським клієнтам (ставка підвищена з 5% з 1 липня 2025 року). Іноземні постачальники можуть зареєструватися безпосередньо в Генеральному департаменті оподаткування (GDT) та подавати квартальні декларації, або в'єтнамський клієнт / оператор платформи електронної комерції може утримувати та перераховувати ПДВ. Клієнти, розташовані за межами В'єтнаму, не підлягають оподаткуванню в'єтнамським ПДВ.