Ставка податку за регіонами Узбекистан

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння податку з продажу SaaS в Узбекистані: вичерпний посібник для бізнесу

Узбекистан запровадив систему податку на додану вартість (ПДВ) у 1992 році для оптимізації збору податків та зміцнення державних фінансів. Стандартна ставка ПДВ для більшості товарів і послуг, включаючи SaaS (Програмне забезпечення як послуга), становить 12%. Підприємства повинні дотримуватися певних вимог, включаючи квартальні терміни подання звітності та сплати, а також вимоги до електронного виставлення рахунків. Консультації з податковими фахівцями можуть забезпечити точне дотримання вимог.

Розуміння нюансів податку з продажу в Узбекистані має вирішальне значення для SaaS-бізнесу. У цьому посібнику детально розглянуто найважливіші аспекти та запропоновано практичні поради щодо ефективного управління.

Мозаїчне зображення

Узбекистан

Узбекистан запровадив систему ПДВ у 1992 році з метою покращення податкової дисципліни та збільшення державних доходів.

Офіційне посилання уряду: Державний податковий комітет

12.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Освітні послуги звільняються від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Не пізніше ніж через 30 днів після першого продажу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Для реєстрації в податковому органі іноземна юридична особа повинна подати реєстраційну заяву разом з випискою з реєстру іноземних юридичних осіб країни походження або іншим документом, що підтверджує її юридичний статус. Реєстраційна заява повинна бути подана протягом 30 календарних днів.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Сюди входять потокове передавання музики та відео, права на використання програмного забезпечення через Інтернет, а також мобільні додатки та ігри. Це також стосується послуг електронного навчання, електронних книг, онлайн-журналів, газет та журналів. Крім того, сюди входить програмне забезпечення як послуга (SaaS) та інше хмарне програмне забезпечення, послуги зберігання та обробки даних, а також послуги онлайн-реклами. Веб-сайти з переліком товарів і послуг для продажу, аукціонні веб-сайти, реєстрація та хостинг доменних імен в Інтернеті, автоматизовані переклади, послуги комп'ютерної обробки даних та консультаційні послуги, що надаються електронною поштою, також входять до цього списку.

Штрафи

Штраф за несвоєчасну реєстрацію з ПДВ становить 5% від суми доходу, що підлягає оподаткуванню ПДВ. Цей штраф застосовується з дати, коли реєстрація з ПДВ мала відбутися, до фактичної дати реєстрації. Штраф не може бути меншим за 5 мільйонів узбецьких сумів (приблизно 445 доларів США).

Посадова особа юридичної особи або фізична особа-платник податків нестиме адміністративну відповідальність за подання податкових декларацій після встановленого терміну в розмірі 20% від суми недоплаченого або несвоєчасно сплаченого податку.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

До 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Відповідні записи слід зберігати протягом 3-5 років

Посібники: ПДВ на SaaS в Узбекистані

Крок: 1 Поріг

З 1 січня 2020 року Узбекистан вимагає від нерезидентів-постачальників (включно з онлайн-платформами) цифрових послуг споживачам (B2C) в Узбекистані реєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажу.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Іноземні постачальники повинні зареєструватися через Офіс ПДВ для інтернет-компаній на офіційному податковому порталі (tax.uz).

Крок: 3 Отримайте TIN

Після реєстрації іноземній організації присвоюється Податковий ідентифікаційний номер (TIN), який використовується для звітування та сплати ПДВ.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Застосовуйте стандартну ставку ПДВ, яка наразі становить 12% (знижено з 15% у 2023 році).

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума ПДВ = Чиста ціна x 12%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Так. Надання електронних послуг зареєстрованим юридичним особам Узбекистану (B2B) підпадає під дію механізму зворотного нарахування ПДВ. Іноземний продавець не нараховує ПДВ; місцевий бізнес-покупець відповідає за декларування та сплату податку.

Крок: 1 Продаж B2C

Ви зобов'язані нараховувати 12% ПДВ на всі продажі цифрових послуг індивідуальним споживачам в Узбекистані після реєстрації.

Крок: 2 Продаж B2B

Не стягуйте ПДВ, якщо клієнт є зареєстрованою узбецькою юридичною особою. Покупець несе відповідальність за податок на місці.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Іноземні постачальники, зареєстровані через VAT Office, зазвичай звільняються від виставлення офіційних узбецьких електронних податкових накладних (E-Factura). Однак, для комерційних цілей, ви повинні видати квитанцію/рахунок, що містить:

 

• Назва постачальника & ІПН
• Найменування покупця
• Опис послуги
• Вартість транзакції & Валюта
• Сума податку (для B2C)

Крок: 1 Період подання

Подавайте декларацію з ПДВ щоквартально.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Звіти повинні подаватися до 20-го числа місяця, наступного за звітним кварталом (наприклад, 20 квітня для Q1).

Крок: 3 Подання

Подавайте звіти в електронному вигляді через портал офісу ПДВ tax.uz. Платежі можуть здійснюватися в іноземних валютах (USD, EUR тощо) на рахунки Податкового комітету.

Крок: 4 Ведення обліку

Ведіть точні записи продажів та доказів місцезнаходження клієнтів протягом мінімум 3-5 років (стандартний термін позовної давності).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Узбекистані може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитись на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська