Ставка податку за регіонами Танзанія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Танзанія впроваджує багаторамкову систему податку на додану вартість (ПДВ) під егідою Податкової служби Танзанії (TRA), яка розрізняє свої правила за типом клієнта та методом оплати. Загальна стандартна ставка ПДВ на материковій частині Танзанії становить 18%, але знижена ставка у 16% поширюється на онлайн-покупки за моделлю бізнес-споживач (B2C), за умови, що клієнт здійснює оплату через банківську або електронну платіжну систему, затверджену Генеральним комісаром. Для транскордонної цифрової та електронної комерції нерезидентні постачальники B2C стикаються з правилом “першого продажу”, яке вимагає негайної місцевої реєстрації через онлайн-портал TRA, повністю оминаючи річний поріг у 200 мільйонів TZS, що застосовується до вітчизняних підприємств.

Мозаїчне зображення

Танзанія

Танзанія застосовує податок на додану вартість (ПДВ) за стандартною ставкою 18% на материковій частині Танзанії, зі зниженою ставкою 16% на визначені B2C покупки, оплачені через затверджені електронні платіжні системи. Постачальники-нерезиденти електронних послуг B2C не мають порогового значення та повинні призначити представника з ПДВ.

Офіційне посилання уряду: Податкова служба Танзанії (TRA)

18.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

16%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

B2C покупки через електронні платіжні системи

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після першого продажу

Можлива онлайн-реєстрація

так 

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Зареєструватися в TRA; нерезиденти повинні призначити представника з ПДВ; стандартний онлайн-процес реєстрації TRA

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Постачальники-нерезиденти електронних послуг B2C, платформи онлайн-маркетингу, нерезидентні постачальники послуг онлайн-платежів

Штрафи

Прострочення подання/сплати: 200 грошових одиниць (4 000 000 TZS), плюс відсотки. 

Поріг реєстрації

Відсутній мінімальний поріг

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

7-й день місяця, що настає за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

5 років 

Посібники: ПДВ на SaaS у Танзанії

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2015 року Танзанія вимагає від постачальників-нерезидентів цифрових послуг споживачам (B2C) у Танзанії зареєструватися та збирати ПДВ, якщо їхні продажі перевищують 100 мільйонів TZS.

 

З 1 липня 2022 року Танзанія запровадила спрощену процедуру реєстрації для нерезидентних постачальників цифрових послуг.

 

Немає порогу для реєстрації для нерезидентних постачальників електронних послуг. Реєстрація є обов'язковою, якщо ви надаєте цифрові послуги споживачам у Танзанії.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь онлайн через портал Tanzania Revenue Authority (TRA), використовуючи спрощену систему реєстрації для нерезидентів. Ви повинні зареєструватись як для VAT, так і для Income Tax (DST).

 

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Після реєстрації вам буде видано ідентифікаційний номер платника податків (TIN) та реєстраційний номер VAT (VRN).

Крок: 1 Стандартна ставка

Стандартна ставка в Танзанії становить 18%.

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 18%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Так. Для B2B транзакцій із зареєстрованими особами Танзанії застосовуються правила щодо імпортованих послуг / податкового обліку. Якщо постачальник-нерезидент не стягує ПДВ згідно з режимом електронних послуг для нерезидентів, танзанійський бізнес-клієнт обліковує податок на місці.

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні стягувати 18% ПДВ з усіх цифрових послуг, що надаються індивідуальним споживачам. Ви також зобов'язані сплатити 2% DST від отриманої валової суми платежу.

 

 

 

Крок: 2 Продаж B2B

• Зареєстрований покупець: Не стягуйте ПДВ. Покупець обліковує податок на місці.
• Незареєстрований покупець: розглядати як B2C транзакцію та стягувати 18% ПДВ.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Нерезиденти звільняються від вимог EFD, але повинні виставляти комерційні рахунки / квитанції, що містять основні деталі транзакції, включаючи дані постачальника, дані клієнта (де це доречно), опис, валюту та суму ПДВ (якщо стягується).
• Назва постачальника, Адреса та VRN
• Назва клієнта та VRN (для B2B)
• Дата & Серійний номер
• Опис послуг
• Сума ПДВ та Валюта

Крок: 1 Період подання

Декларації подаються щомісяця.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації (як з ПДВ, так і з ЦСБ) повинні бути подані до 7-го числа місяця, наступного за звітним періодом (наприклад, 7 квітня за березень).

Крок: 3 Подання

Подавайте спрощені декларації онлайн через портал платників податків TRA. Платежі повинні бути здійснені банківським переказом (SWIFT) на призначений рахунок TRA у конвертованій валюті.

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте записи протягом щонайменше 5 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Танзанії може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, розв'язуючи ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська