Ставка податку за регіонами Альберта

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок на товари та послуги (ПТП) в Альберті: Посібник для бізнесу SaaS

Альберта відрізняється тим, що не стягує провінційний податок з продажів, залишаючи чинним лише федеральний податок на товари та послуги (GST) Канади у розмірі 5%, який адмініструється Агентством доходів Канади (CRA). Згідно зі спрощеною системою GST/HST, як резиденти, так і нерезиденти – постачальники цифрових послуг стикаються з обов'язковим порогом реєстрації у розмірі 30 000 канадських доларів річного доходу від продажів канадським споживачам. Цикли дотримання вимог варіюються від щомісячних до щорічних залежно від доходу, при цьому електронна подача декларацій та платежі зазвичай здійснюються протягом одного місяця після завершення звітного періоду.

Мозаїчне зображення

Альберта

В Альберті немає провінційного податку з продажів. Застосовується лише федеральний податок на товари та послуги (GST) у розмірі 5%, який адмініструється Канадським агентством з доходів.

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

5.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Як тільки щорічні продажі перевищать 30 000 CAD 

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Зареєструйтесь через онлайн-реєстрацію бізнесу CRA; нерезиденти використовують спрощений режим GST/HST (форма RC151 / онлайн-заявка)

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові продукти та послуги, що надаються в електронному вигляді через Інтернет або електронну мережу

Штрафи

Прострочена подача: 1% від належної суми плюс 0,25% за кожен місяць прострочення (максимум 12 місяців);

Нереєстрація: мінімум 250 CAD

Поріг реєстрації

CAD 30 000 річних продажів

Періодичність подання звітності

Щорічно, щоквартально або щомісячно

Кінцевий термін подання звітності

1 місяць після закінчення звітного періоду
3 місяці після закінчення фінансового року (щорічно)

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

6 років

Посібники: Alberta SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2021 року Канада вимагає від наступних продавців-нерезидентів зареєструватися та збирати федеральний GST/HST, якщо їхні продажі перевищують 30 000 канадських доларів протягом 12-місячного періоду.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Реєстрацією керує Агентство доходів Канади (CRA). Нерезиденти, що продають SaaS, зазвичай реєструються за режимом “Simplified GST/HST” (Частина IX Закону про акцизний податок), розробленим спеціально для транскордонних цифрових продуктів та послуг.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

 Податковий ідентифікатор – це Обліковий номер програми GST/HST (15-значний ідентифікатор, що складається з 9-значного Номера підприємства (BN), за яким слідує “RT” та 4-значний ідентифікатор, наприклад, 123456789RT0001).

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Альберта застосовує лише федеральний GST у розмірі 5%. У Альберті немає провінційного податку з продажів (PST) або гармонізованого податку з продажів (HST).

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, будь ласка, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 5%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

GST не нараховується, якщо клієнт надає дійсний реєстраційний номер GST/HST. У певних випадках канадський бізнес-клієнт може бути зобов'язаний самостійно нарахувати податок.

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні стягувати 5% GST з будь-якого одержувача, чиє “звичайне місце проживання” знаходиться в Альберті і хто не зареєстрований для GST/HST. Правила цифрових платформ можуть застосовуватися, якщо продаж здійснюється через зареєстрованого посередника.

Продаж B2B:

Крок: 2 Продаж B2B

Податок не стягується, якщо покупець надає дійсний реєстраційний номер GST/HST. Ви повинні вести облік реєстраційного номера покупця, щоб обґрунтувати застосування нульової ставки податку.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Обов'язкові поля включають:

1. Юридична або операційна назва постачальника
2. Реєстраційний номер GST/HST постачальника (якщо >$30)
3. Дата рахунку-фактури
4. Загальна сума до сплати
5. Загальна сума нарахованого GST або заява про те, що ціна включає GST у розмірі 5%
6. Назва покупця (потрібно для B2B-транзакцій, щоб дозволити їм самостійно оцінити або не стягувати податок).

Крок: 1 Період подання

Податки зазвичай подаються щоквартально для спрощеного режиму GST/HST, хоча CRA може призначити річний або місячний період залежно від обсягу.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Строк подання декларацій та сплати платежів настає через один місяць після закінчення звітного періоду (наприклад, для кварталу, що закінчується 31 березня, кінцевий термін — 30 квітня).

Крок: 3 Подання

Декларації подаються в електронному вигляді через CRA My Business Account або через вебпортал CRA “Ready to File”. Платежі можна здійснити через канадські фінансові установи, банківські перекази або портал “My Payment”.

Крок: 4 Ведення обліку

Записи повинні зберігатися мінімум 6 років з кінця останнього податкового року, до якого вони відносяться.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Альберти може бути складним. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складності, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська