Ставка податку за регіонами Кувейт

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Кувейт продовжує відкладати впровадження широкомасштабного податку на додану вартість (ПДВ), відхиляючись від термінів, спочатку передбачених Загальною угодою щодо ПДВ РСАДПЗ. Натомість уряд переорієнтував свою безпосередню фіскальну увагу на модернізацію своєї корпоративної структури, зокрема, запровадивши 15% Внутрішній Мінімальний Додатковий Податок (DMTT) для великих багатонаціональних підприємств, а також цільові акцизні податки на окремі предмети розкоші та споживчі товари. Крім того, останні оновлення згідно з виконавчими положеннями державного бюджету звільняють організації, зареєстровані в DMTT, від традиційних правил утримання 5% податку за платежами за державними контрактами, наголошуючи на адміністративній ефективності замість стандартного впровадження непрямих податків.

Мозаїчне зображення

Кувейт

Кувейт не впровадив ПДВ. Хоча Загальна угода про ПДВ країн РСАДПЗ (2016) передбачала ПДВ у розмірі 5% у шести країнах РСАДПЗ, впровадження Кувейтом було відкладено на невизначений термін. 

Офіційне посилання уряду: Міністерство фінансів - Кувейт

5%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так (рамки ще не впроваджено)

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після першого продажу

Можлива онлайн-реєстрація

Не впроваджено 

Процедура реєстрації

Відповідно до місцевого законодавства

Штрафи

Рамкову програму ще не встановлено

Поріг реєстрації

Н/Д 

Посібники: ПДВ на SaaS в Кувейті

Крок: 1 Поріг

Кувейт ще не запровадив ПДВ на національному рівні; тому наразі немає порогу для реєстрації платника ПДВ/податку на товари та послуги або механізму реєстрації ПДВ, що діє.

 

Відповідно до Рамкової програми ПДВ GCC, очікуваний стандартний поріг буде узгоджуватися з іншими державами-членами (приблизно еквівалент 375 000 SAR), але це ще не набуло чинності.

 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Компанія SaaS, яка прагне працювати в Кувейті, наразі повинна зареєструватися для сплати місцевого корпоративного податку та інших зобов'язань (наприклад, реєстрація податку на прибуток/закяту в Міністерстві фінансів Кувейту/Податковому управлінні Кувейту) відповідно до внутрішнього податкового законодавства (не ПДВ).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Оскільки ПДВ ще не запроваджено, Кувейт не видає ідентифікаційний номер платника ПДВ (TIN/TRN); після запровадження компетентний орган (Міністерство фінансів/Податкове управління Кувейту) видаватиме реєстраційний номер платника податків.

Крок: 1 Стандартна ставка

Наразі в Кувейті не застосовується ставка ПДВ; згідно з Рамковою програмою ПДВ РСАДПЗ, після майбутнього впровадження очікується стандартна ставка 5% та нульові ставки.

Крок: 2 Формула ставки

Якщо буде запроваджено ПДВ:

 

Сума податку = Чиста ціна x 5% (делеговано Рамковою програмою ПДВ РСАДПЗ).

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Згідно з Рамковою програмою ПДВ РСАДПЗ, транскордонні цифрові послуги B2B, ймовірно, використовуватимуть механізм зворотного нарахування, за яким резидентний клієнт B2B самостійно сплачує ПДВ; однак, національне впровадження ще не відбулося.

Крок: 1 Продаж B2C

Після запровадження ПДВ, нерезидентні постачальники цифрових/SaaS послуг, що надають їх кувейтським споживачам, будуть зобов'язані зареєструватися (без порогу для нерезидентів) та стягувати ПДВ на споживання в Кувейті згідно з правилами РСА.

Крок: 2 Продаж B2B

З майбутнім запровадженням ПДВ, B2B-продажі зареєстрованим платникам ПДВ у рамках РСА, ймовірно, не вимагатимуть стягнення ПДВ постачальником, а замість цього можуть потребувати механізму зворотного нарахування (ПДВ нараховує покупець).

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

(Як передбачено в рамках Системи РСА) кожна держава-член визначатиме зміст рахунків-фактур відповідно до мінімальних вимог Системи ПДВ РСА — зокрема:

  • Назва постачальника
  • податковий реєстраційний номер
  • номер/дата інвойсу
  • опис послуг
  • оподатковувана сума та сума ПДВ
  • дані клієнта за потреби;

 

Однак Кувейт ще не опублікував конкретні вказівки щодо рахунків-фактур.

Крок: 1 Період подання

Оскільки ПДВ ще не набув чинності, наразі відсутня вимога щодо подання декларацій. Відповідно до очікуваного режиму, GCC Framework очікує, що держави-члени приймуть місячні або квартальні звітні періоди з ПДВ.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Буде визначено законодавством Кувейту про ПДВ після його прийняття.

Крок: 3 Подання

Наразі в Кувейті не існує порталу для електронної подачі декларацій з ПДВ. Майбутнє впровадження ПДВ вимагатиме системи електронної подачі декларацій, керованої податковим органом Кувейту.

Крок: 4 Ведення обліку

Відповідно до Рамкової програми ПДВ РСА, держави-члени повинні визначити терміни зберігання документів; багато держав РСА встановлюють щонайменше п'ятирічний термін для документації, але конкретна вимога Кувейту очікує на впровадження.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Кувейту може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська