Ставка податку за регіонами Нью-Йорк

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажів SaaS у Нью-Йорку: ключові моменти для бізнесу

У Нью-Йорку застосовується стандартна ставка ПДВ у розмірі 4,0% до SaaS та інших цифрових послуг. Державний бюджет Нью-Йорка значною мірою залежить від податкових надходжень для надання необхідних послуг, що призводить до відносно високої ставки податку на прибуток у розмірі 10,9%. Через складний характер цифрових послуг на даний час немає категорій зі зниженою ставкою або звільнених від сплати податку з продажів SaaS.

Businesses in New York must file sales tax returns regularly, either monthly, quarterly, or annually, depending on their sales volume. Payments are due on the 20th of the month following the tax period. To ensure compliance, businesses must retain income tax returns and supporting documentation for a minimum of 3 years. Currently, e-invoicing is not mandatory in New York. However, implementing e-invoicing can significantly simplify record-keeping and compliance processes.

Мозаїчне зображення

Нью-Йорк

Найвища ставка податку на прибуток у Нью-Йорку залишається на рівні 10,9%, що відображає потребу штату в значних доходах для фінансування своїх широких державних послуг.

Офіційне посилання уряду: Tax.NY.gov

4.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

If you exceed $500,000 in sales and 100 transactions

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зареєструйтеся в Департаменті оподаткування та фінансів штату Нью-Йорк, щоб отримати Свідоцтво платника податку з продажу.
Подайте форму CT-3 (Податкова декларація корпорації загального бізнесу про франшизу), якщо отримуєте дохід з джерела в Нью-Йорку.
Призначте зареєстрованого агента в Нью-Йорку, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Програмне забезпечення як послуга (SaaS), відеоігри, цифрові аудіо/відео твори

Штрафи

10% від несплаченої суми податку за перший місяць, плюс 1% за кожний наступний місяць; максимум 30% (за несвоєчасну подачу); Не застосовується (за несвоєчасну оплату)

Поріг реєстрації

$500,000.00 and 100 transactions

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Income tax returns and supporting documents: 3 years minimum

Діапазон місцевих ставок

0% – 5%

How-To Guides: New York SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

You’ll need to collect sales tax in New York if you have nexus there. There are two ways that sellers can be tied to a state when it comes to nexus: physical or economic.

  • Physical nexus means having enough tangible presence or activity in a state to merit paying sales tax in that state.
  • Economic nexus means passing a states’ economic threshold for total revenue or the number of transactions in that state.

New York does not use a VAT/GST system; instead it imposes a sales and use tax. A remote seller must register if it makes more than $500,000 in gross receipts sourced to NY and has more than 100 separate transactions delivered into NY in the immediately preceding four sales tax quarters (economic nexus). If met, registration is mandatory to collect and remit tax.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register as a sales tax vendor with the New York State Department of Taxation and Finance by applying for a Certificate of Authority via New York Business Express (or the department’s online registration process).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Upon registration, you receive a New York Sales Tax Vendor ID / Certificate of Authority number; in addition, sellers typically provide a Federal Employer Identification Number (FEIN) issued by the U.S. IRS when registering.

Крок: 1 Standard Rate

New York’s state sales tax rate is 4% on taxable receipts; counties and local jurisdictions may add additional sales tax (combined rates often exceed ~8%).

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Tax Amount = Net Price × Combined Tax Rate %

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

New York’s sales tax system does not include a reverse charge mechanism like VAT/GST; the seller collects and remits if the sale is taxable and nexus is met.

Крок: 1 Продаж B2C

If the seller has nexus and the SaaS sale is taxable (prewritten software subject to tax), collect sales tax from private consumers at the combined state/local rate based on the customer’s delivery location.

Крок: 2 Продаж B2B

Same as B2C for taxable SaaS: the seller must collect sales tax on transactions to businesses in NY if nexus exists; there is no reverse charge for B2B.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

New York does not mandate a specific sales tax invoice template, but invoices should typically include:

  • Supplier legal name;
  • Supplier NY Sales Tax Vendor ID;
  • Invoice date;
  • Sequential invoice number;
  • Customer name/address;
  • Description of service (e.g., SaaS subscription);
  • Taxable amount;
  • Combined tax rate applied;
  • Tax amount charged;
  • Валюта. 

Крок: 1 Період подання

New York sales tax vendors are assigned a filing frequency (monthly, quarterly, or annually) based on historical tax liability.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Returns are generally due by the 20th day of the month following the end of the reporting period (e.g., by the 20th of April for March).

Крок: 3 Подання

File and pay sales tax returns via the New York State Department of Taxation and Finance online services (e-file/e-pay); paper filing may be permitted in limited circumstances.

Крок: 4 Ведення обліку

Maintain adequate records of sales, tax collected, invoices, exemption certificates (if any), and supporting documentation for at least three to four years (as recommended by New York tax guidance).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating New York’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська