Ставка податку за регіонами Домініканська Республіка

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння ПДВ на SaaS у Домініканській Республіці: вичерпний посібник

У Домініканській Республіці постачальники SaaS (програмне забезпечення як послуга) працюють у сфері податку з продажів, що визначається 18% податком на додану вартість (ПДВ). Цей податок, введений у 1992 році з метою диверсифікації доходів та підвищення податкової дисципліни, застосовується до більшості цифрових послуг, включаючи пропозиції SaaS. Розуміння нюансів ПДВ та його наслідків має вирішальне значення для компаній, щоб забезпечити безперебійну та відповідну законодавству діяльність на ринку Домініканської Республіки.

Мозаїчне зображення

Домініканська Республіка

Домініканська Республіка запровадила систему ПДВ у 1992 році з метою диверсифікації джерел доходів та підвищення податкової дисципліни.

Офіційне посилання уряду: Dirección General de Impuestos Internos

18.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Онлайн-продаж електронних книг

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

У Домініканській Республіці немає звільнення від податків на цифрові товари чи послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Застосовується, коли нерезидент не має представника з ПДВ у ДРК.

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Реєстрація є обов'язковою перед початком оподатковуваної діяльності

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Підприємства повинні зареєструватися в електронному вигляді або особисто в податкових органах Домініканської Республіки протягом 30 днів з дати виникнення податкового зобов'язання.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

онлайн-реклама
онлайн-посередництво (комісії)
передача даних
стрімінг

Штрафи

У Домініканській Республіці, якщо ITBIS подається або сплачується із запізненням, накладається штраф. Цей штраф становить 10% від несплаченої суми за перший місяць прострочення, а за наступні місяці - 4% від несплаченої суми.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Кінцевий термін подання та оплати – 20-й день місяця, наступного за звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

так 

Ведення обліку

Компанії зобов'язані вести детальний облік усіх операцій, що включають як продажі, так і покупки, для підтвердження своїх податкових декларацій ITBIS. Відповідно до податкового кодексу Домініканської Республіки, ці бухгалтерські записи повинні зберігатися протягом 10 років.

Практичні посібники: ПДВ для SaaS у Домініканській Республіці

Крок: 1 Поріг

Для місцевих компаній немає реєстраційного порогу; реєстрація є обов'язковою при початку діяльності. Для нерезидентів, мандат 2025 року (Указ 30-25), що вимагав реєстрації цифрових провайдерів, був скасований у березні 2025 року. Наразі нерезидентні SaaS-провайдери не зобов'язані реєструватися, якщо вони не мають постійного представництва.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Цим займається DGII (Dirección General de Impuestos Internos). Резидентні компанії повинні отримати Registro Nacional de Contribuyentes (RNC).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Податковий ідентифікатор – це RNC, виданий DGII.

Крок: 1 Стандартна ставка ITBIS (ПДВ)

Стандартна ставка ITBIS (ПДВ) у Домініканській Республіці становить 18%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 18%

Крок: 3 Ведення обліку:

Крок: 1 Продаж B2C

Після скасування Указу 30-25, нерезидентні постачальники SaaS наразі не зобов'язані стягувати ITBIS з індивідуальних споживачів. Уряд може згодом отримувати це шляхом утримань з процесорів кредитних карток, але постачальник наразі звільнений від прямого стягнення.

Крок: 2 Продаж B2B

Іноземні провайдери SaaS не повинні додавати ITBIS до своїх рахунків-фактур. Місцевий отримувач послуг повинен утримувати податок у джерела.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Щоб дозволити домініканському покупцеві вирахувати витрати, рахунок-фактура повинен містити:

  • Юридична назва постачальника
  • Адреса
  • Країна походження
  • Дата
  • Опис послуги
  • Сума
  • Валюта.

Покупець потім видасть місцевий “Comprobante de Pago al Exterior” (B17) в системі DGII.

Крок: 1 Період подання

У Домініканській Республіці податки подаються щомісяця (лише для суб'єктів, зареєстрованих в RNC).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Звітність має бути подана та сплачена до 20-го числа місяця, що настає за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Декларації (форма IT-1 для ITBIS та IR-17 для утримань) подаються через Віртуальний офіс DGII (OFV). Оплата здійснюється через уповноважені банки або електронні перекази.

Крок: 4 Ведення обліку

Вся податкова документація та бухгалтерські записи повинні зберігатися щонайменше 10 років (Ст. 50 Податкового кодексу).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися у реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Домініканської Республіки може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська