Ставка податку за регіонами Бахрейн

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Бахрейн застосовує стандартну структуру податку на додану вартість (ПДВ) у розмірі 10%. Хоча місцеві компанії підлягають реєстрації (добровільній або обов'язковій) при досягненні певних порогових значень доходу, нерезиденти, які постачають цифрові продукти, повинні зареєструватися з моменту першої оподатковуваної операції з місцевим споживачем.

Бахрейн

Бахрейн запровадив податок на додану вартість 1 січня 2019 року в рамках Спільної угоди про ПДВ країн РСАДПЗ (GCC). Стандартна ставка становить 10%. Національне бюро доходів (NBR) адмініструє ПДВ, здійснюючи реєстрації, збори та забезпечення відповідності.

Офіційне посилання уряду: Національне бюро доходів

10.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає специфічної зниженої ставки для цифрових товарів та послуг

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

З вашого першого B2C продажу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Вимагається для нерезидентних компаній без постійного представництва, які реєструються для сплати ПДВ

Процедура реєстрації

Подати заявку через портал NBR; подати документи про реєстрацію бізнесу та інформацію про податковий ідентифікатор

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, програмне забезпечення & цифрові продукти

Штрафи

Нереєстрація протягом 60 днів: до 10 000 BHD.

Запізнення з поданням або прострочена сплата (протягом 60 днів): 5-25% від задекларованого/сплаченого податку.

Неправдива інформація про імпорт або постачання: 2,5-5% від несплаченого податку на місяць.

Прострочені платежі також нараховують відсотки.

Поріг реєстрації

Перший продаж (нерезидент)
BHD 37.500 (для резидента обов'язково);
BHD 18.750 (для резидента добровільно);

Періодичність подання звітності

Щоквартально або щомісячно залежно від обороту

Кінцевий термін подання звітності

Останній день місяця

Вимоги до електронного документообігу

Поки що не обов'язково

Ведення обліку

5 років

Посібники: ПДВ на SaaS у Бахрейні

Крок: 1 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

З 1 січня 2019 року Бахрейн вимагає від постачальників-нерезидентів цифрових послуг споживачам (B2C) у Бахрейні зареєструватися та збирати ПДВ, незалежно від суми продажів.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Реєстрація здійснюється через портал Національного бюро з доходів (NBR). Нерезиденти можуть зареєструватися безпосередньо або через місцевого податкового представника.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

15-значний реєстраційний номер платника ПДВ видається NBR після успішної реєстрації.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка в Бахрейні становить 10% (збільшена з 5% у 2022 році).

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

Податкова вартість = Чиста ціна X 10.00%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Застосовується. При продажу компанії, зареєстрованій платником ПДВ у Бахрейні, постачальник не нараховує ПДВ; покупець самостійно декларує його у своїй звітності.

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні нараховувати 10% ПДВ на всі підписки на SaaS, продані приватним особам або суб'єктам, не зареєстрованим платниками ПДВ у Бахрейні.

Крок: 2 Продаж B2B

ПДВ не нараховується, якщо покупець надає дійсний ідентифікатор ПДВ Бахрейну. Застосуйте механізм зворотного нарахування (RCM).

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Податкові інвойси повинні містити:

Назва постачальника, адреса та 15-значний ідентифікатор ПДВ
Назва та адреса клієнта
Порядковий номер рахунка-фактури
Дата виставлення та дата поставки
Опис послуги SaaS
Загальна сума в BHD (або використаний обмінний курс)
Ставка ПДВ та сума, що стягується за кожною позицією.

Крок: 1 Період подання

Податки мають бути подані:

щомісячно (якщо річні поставки > 3 млн BHD)
щоквартально (якщо ≤ 3 млн BHD).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Кінцевий термін подання — останній день місяця, наступного за закінченням податкового періоду (наприклад, термін подання звітності за 1-й квартал – 30 квітня).

Крок: 3 Подання

Електронна подача здійснюється через NBR e-Service Portal. Платежі здійснюються через Fawatri/Fawateer або банківським переказом.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи повинні зберігатися мінімум 5 років (стандарт).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ Бахрейну та фіскальному представництві може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, взявши на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом