Ставка податку за регіонами Аргентина

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Огляд податку з продажу SaaS

В Аргентині податок на додану вартість (ПДВ) відіграє значну роль у цифровій сфері. Встановлена в 1975 році та постійно модернізована, система ПДВ країни застосовується до продажу SaaS (програмне забезпечення як послуга) з дотриманням стандартної ставки та певних правил відповідності. Розуміння цих особливостей є надзвичайно важливим для бізнесу, що працює в цих рамках.

Стандартна ставка ПДВ на SaaS в Аргентині становить 21%. Ця ставка охоплює оподатковуване постачання цифрових послуг, забезпечуючи узгодженість для різних пропозицій. Важливо зазначити, що Аргентина не звільняє від ПДВ жодні конкретні категорії цифрових товарів або послуг, що ще більше спрощує застосування податку. Проте, підприємствам слід бути в курсі змін у законодавстві, щоб уникнути можливих розбіжностей.

Мозаїчне зображення

Аргентина

Аргентина має систему ПДВ з 1975 року, яка постійно розвивається для вирішення економічних проблем та підвищення фіскальної стабільності.

Офіційне посилання уряду: Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

10.50%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає конкретної зниженої ставки податку на цифрові товари та послуги, однак певні електронні товари, вироблені в спеціальній економічній зоні Тьєрра-дель-Фуего, можуть отримати знижену ставку ПДВ у розмірі 10,5%

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Жодна з категорій цифрових товарів або послуг не звільняється від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Voluntary; local payment processors automatically withhold and remit 21% VAT on digital services.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Voluntary online registration is available for non-residents without establishing a local presence.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Послуги потокової передачі або завантаження музики, відео або ігор оподатковуються за стандартною ставкою ПДВ, як і веб-послуги та онлайн-реклама, які також підпадають під стандартну ставку ПДВ. Програмне забезпечення як послуга (SaaS), що означає будь-яке програмне забезпечення, яке постачається та використовується через Інтернет, також оподатковується. Крім того, послуги зберігання даних, що пропонують зберігання цифрових даних, також підлягають ПДВ.

Штрафи

Якщо ПДВ не зареєстровано або зареєстровано із запізненням, може бути накладено штраф у розмірі від 50% до 100% від суми несплаченого ПДВ.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Between the 12th and 22nd of the following month, staggered by the final CUIT digit.

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Необхідно зберігати не менше 10 років наступне:

Електронні рахунки-фактури, договори купівлі-продажу, рахунки-фактури постачальників, підтвердження оплати, подані декларації, кореспонденцію, облікові записи, баланси та звіти про прибутки і збитки, контракти, транспортні документи та інші підтвердні документи.

How-To Guides: Argentina SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

On December 2, 2025, the Argentina Federal Tax Administration published General Resolution 5794, updating the special VAT withholding rules for sales via digital platforms under General Resolution 5319/2023. Under this regime, digital platforms designated by the Federal Tax Administration are required to function as VAT withholding agents for sales made by sellers or service providers who are registered VAT taxpayers, taxpayers under the simplified regime (monotributo), or non-registered taxpayers.

 

The new resolution changes the criteria for “non-registered taxpayers”: sellers are now subject to VAT withholding if they conduct ten or more monthly transactions on the same platform totalling over ARS 750,000, or if they conduct four or more transactions per month over a four-month period that together exceed ARS 750,000.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Argentina uses a VAT Withholding/Collection Tax system for non-resident digital services, meaning the foreign seller is generally not required to register for VAT. The VAT burden falls on local banks, domestic credit card issuers, or payment processors. But this means that your product price should be inclusive, incuding the tax amount.

Your registration in VAT is voluntary.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

If you do consider registering for tax, you will need to obtain a VAT registration number, which establishes you in the Argentinian tax system as a legal business.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

The standard VAT/IVA rate in Argentina is 21%. This applies to digital services, including SaaS.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

VAT Amount = Net Price X 21%

Крок: 1 Продаж B2C

Постачальник-нерезидент зазвичай не нараховує та не стягує 21% ПДВ. ПДВ, як правило, утримується та перераховується до AFIP місцевими компаніями кредитних карток, платіжними провайдерами або фінансовими установами під час обробки платежу.

Крок: 2 Продаж B2B

Продавець виставляє рахунок-фактуру місцевому бізнес-клієнту з чітким зазначенням, що застосовується зворотне нарахування ПДВ (ПДВ не нараховується). Сплата є відповідальністю клієнта.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Argentine VAT-registered taxpayers typically issue standard commercial invoices that include:
  • Назва постачальника
  • Адреса постачальника
  • Опис послуги
  • Ціна

Крок: 1 Період подання

For VAT-registered taxpayers, the filing interval is monthly.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Терміни сплати рознесені між 12-м та 22-м числом місяця, що настає за закінченням періоду, залежно від останньої цифри CUIT (податкового ідентифікатора).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating VAT registration and fiscal representation in Argentina can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська